失控票进项税额转回分录怎么写，财务人员经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
发票失控属于非正常情况，会计分录是：
借：管理费用等
贷：应交税费--应交增值税(进项税额转出)
如果贵公司跟开票方具有真实的交易背景：按照发票上的进项税额，会计上先做进项转出，
借：主营业务成本
贷：应交税费----应交增值税----进项税额转出。然后跟开票方确认报废原因，协调处理方法。因为开票方本应该收齐发票所有联次以后，才能报废，它们作业不合规范。
如果贵公司跟开票方没有真实的交易背景：涉嫌属于购买发票、虚假抵扣偷税之嫌。
《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。实际工作中，经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入"进项税额转出"。
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光是转出,很好办:借:相关成本费用208贷:应交税金--应交增值税--进项税额转出208。这个表示你放弃了你的抵税权利。不可以转回的哈
结转进项税销项税额的分录写法为借:应交税金-应交增值税-销项税;贷:应交税金-应交增...”科目,原明细科目(包括“销项税额”、“进项税额”在内)余额在年中各月月末予以保...
如果是固定资产认证了也没法抵扣,在表2有进项税转出。如果是辅导期次月可以抵扣,表2里有本月认证但不抵扣。
你在应交税金科目下增设“待抵扣增值税进项税额”明细科目。购进时借记原材料等,借记待抵扣增值税进项税额,贷记现或银行存款。待次月可以抵扣时,借记应交税金-应交增...
借:应交税金贷:原认证进项税会计分录科目
只要把前面因为发生将进项发票进行了误删除的原因写明,下次保证不再犯此类错误的话写上就可以了。
按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率(四)购进或者销售货物以及在生产经...
增值税进项税额转出就是将那些按税法规定不允许抵扣,但购进货物或接受劳务时已作抵扣的进项税额如数转出。一般情况下分录是这样写的:借:应交税费——应交增值税(进项...
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