汇算清缴费用会计分录怎么做，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
1、补提所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
2、交纳企业所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
3、结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
借：银行存款
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
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按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税费用贷:应交税费——应交企业所得税(2)缴纳季度所得税时:借:应交税费——应交企业所得税贷:银行存款(3)次年5月30日前汇算清缴,全...
关键是你有没有在2013年足额的计提。如果是2013年有计提:借:应交税金-应交所得税22000贷:银行存款22000如果是没有计提:借:所得税费用\以前年度损益调整220...
研发费用加计扣除,汇算清缴后怎么做会计分录
执行小企业会计准则的,企业所得税退还的会计分录借:银行存款贷:所得税费用执行企业会计准则的,企业所得税退还的会计分录借:银行存款贷:以前年度损益调整同时借:以前...
本来就是可以不一致的,报表的是会计金额,汇算清缴调增费用,那是调整的应纳税所得额,也就是说,后者只是用来调整你所得税的金额的。你的报表不用考虑他费用调多调少,只要...
收到汇算清缴后所得税退税款时1、先收税款借:银行存款贷:应交税费-应交企业所得2、...费用记入净利润借记:所得税费用贷记:利润分配-未分配利润关于企业所得税退税的会计...
1、社保年度汇算清缴时,补缴的社保通过以前年度损益调整科目来放映。2、具体的会计分录如下:借:以前年度损益调整-社保(公司部分)其他应收款-社保(个人部分)贷:银行存款...
1、支付给会计师事务所审计报告的费用,会计分录借:管理费用--审计费贷:银行存款等2、支付会计师事务所做报表的费用,会计分录借:管理费用--其他贷:银行存款等
汇算清缴应补交所得税分录,所得税费用由于已跨年,应通过“以前年度损益调整”科目对去年年报的相关数据进行调整。借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税补交时...
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