申报流程 模块路径:首页-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业(查账征收)企业所得税年度申报】 年报填写次序如...更正申报 申报完成并提交后,发现申报数据有误,在尚未扣款的情况下,可以通过电子税务局直接更正.更正流程为: 1.删除整条申报记录...业务办理情况查询 模块路径:首页-【我要查询】-【申报信息查询】 申报后,可在【申报信息查询】,查看申报结果: 来源:河南税务
您最后提交时会进行利润表与年报主表的校验,务必请您填报准确... 首先申报A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》:需要...
①核定征收企业直接填写《居民企业所得税年度申报(核定征收)》,可选报《居民企业参股外国企业信息报告表》.②分支机构填写...
年度财务报表申报 可点击“财务会计报告报送”在网页中直接填报数据,也可以先在“财务报表导入(EXCEL)”中导入财务报表数据...企业所得税年度申报表申报 1.填报 纳税人请根据《年度纳税申报表填报说明》和申报表网报界面的提示、监控信息填报年度申报表...
北京国税为您精心准备了《企业所得税年报网上纳税申报系统操作流程介绍》视频,解决您的疑问与难点,快来和小编一起学习吧~~看...
你没看错,就是申报成功,未扣款,提醒企业所得税年报是需要手动划款的. 开心的是电子税务局可以改为手工划款. 第一步:点...
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如何申报企业所得税季报和年报答:1、网络申报进入当地的税务总局网站就可以申报,申报的数据是根据你做的利润表上的利润总额...
只能看到年报表封面和《企业所得税年度纳税申报表填报表单》.虽然新版年报表一共有41张,但并不是所有的企业都要全部填报....
企业所得税纳税申报怎么做?2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定:(1)企业所得税分月或者分季预缴.(2)企业应当...
企业所得税应纳所得额的计算方法企业所得税包括当期和递延所得税
以会计利润为出发+当期纳税调整增加额-当期纳税调整减少额+增加递延所得税资产-减少递延所得税资产+减少递延所得税负债-增加递延所得税负债
当期纳税调整增加额，比如税法行政罚款。财务做费用，税法不认可
当期纳税调整减少额，无形资产研究费加计扣除50%
递延所得税资产比如：资产账面小于计税
递延所得税负债比如：资产账面大于计税
这就是对于企业所得税计算方法的回答。
(2)低,取(2),所以,已按照发生额的60%计算扣除,业务招待费应纳税调整19.2-14.5=4.7万元。3、广告费和业务宣传费支出标准:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》...
招待费按销售收入的千分之五,22万的60%,孰低原则。罚款是经济合同规定的可税前扣除。工会经费:总工资16万*5%是0.8万,坏账准备按应收账款的一定比例提取。没应收...
其清算结束后的清算所得,也属于企业所得税的征税对象。企业的应纳税所得额为企业每一纳税年度的2.1.(二)税前扣除的基本项目管理费用3.(2)(5)企业为取得土地使用权支付给...
不分小规模与一般纳税人分核定征收与查账征收分是否具备小微企业享受企业所得税是否享有优惠政策具体请查看税局网站企业所得税政策
企业所得税应纳所得额的计算方法
企业所得税=应纳税所得额×税率应纳税所得额即企业的会计利润经过税务调整后得到的数字。税率:一般企业是25%,小型微利企业为20%,有税收优惠的按税收优惠税率计算。...
的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。问:小型微利企业如何进行企业所得税月(季)度预缴申报答:纳税人在企业所得税月(季)度预缴...
