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红字增值税信息表可否查询,红字增值税专用发票信息表怎么开

作者:企业好帮手
时间:2020-12-22 21:44:22  浏览量:
[ 企业好帮手导读 ] 增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理

1、一张红字增值税专用发票信息表能否对应多张红字发票

  【问题】

  一张增值税专用发票能否开具多张红字增值税专用发票信息表?一张红字增值税专用发票信息表能否对应多张红字发票?

  【答案】

  一张增值税专用发票可以开具多张红字增值税专用发票信息表,但多张红字增值税专用发票信息表的金额合计不得超过原增值税专用发票的金额。

  一张红字信息表只能对应一张红字增值税专用发票。

2、收购债权和收回欠款时如何做账

  【问题】

  我公司为资产管理公司,收购债权属于日常经营活动,假设10月15日用100万购买了一笔150万的债权,该债权已逾期三年,相关债权文件齐全,债务人经营正常,也同意该债权转让事宜,同时10月30日与债务人达成重组协议,同意债务人按照120万元于11月10日进行偿还,并且11月10日实际收到120万元的款项。请问我公司收购债权和收回欠款时如何做账?

  【答案】

  个人意见参考如下:

  1、收购债权时

  借:持有待售资产 1000000

  贷:银行存款1000000

  2、重组后收到款时

  借:银行存款 1200000

  贷:持有待售资产 1000000

  资产处置损益 200000

  1、发票管理模块,选择红字信息表填开

  2、选择销方申请,输入对应蓝字发票版代码和号码。权

  3、提示:本张发票可以开具负数。

  4、保存:红字发票信息表。

  5、上传:红字发票信息表,上传到税务局服务器比对审核

  6、下载红字信息表

  7、设置好下载保存位置,以及选择填写日期,下载文件即可。

扩展资料

  国税总局2016第47号《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》

  增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:

  购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,

  应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

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