税收筹划，是纳税人根据税法优惠政策的规定或利用税法的漏洞和会计政策的选择，对纳税人的组建、筹资、投资、经营活动中的纳税事项的事前整体策划和事中巧妙的安排，旨在减轻整体税负和实现财务利益最大化之目的的一种理财行为。税收筹划主要有节税筹划和避税筹划两种方式。那么，今天为大家具体介绍下有关税收筹划风险的具体防范措施：
（一） 法律风险
税收筹划的法律风险是指实施税收筹划方案所引起的，可能要称承担法律责任的不确定性。税收的征缴是以国家制定的相关法律政策为依据的，因此税收筹划必须在法律政策的框架之内来研究如何利用它们提供的优惠措施和本身的不完善处来减少税负。
税收筹划必须在法律政策的框架之内来研究如何利用它们提供的优惠措施和本身的不完善处来减少税负。当避税范围扩大，对税法要体现的税负公平原则造成实质性危害和对财政收入造成的影响有加大的趋势时，税法和税务机关是要加以限制的，一旦被税务机关认定为偷逃税行为，纳税人为此就要承担追缴税款、加处滞纳金和罚金的法律责任，严重的还要承担刑事责任。
(二)税收政策风险
税收政策风险是指税收政策时效的不确定性给税收筹划带来的风险。首先企业的经济活动必须符合所选税收政策要求的一定特殊性。如项目投资后经济活动本身发生变化，或对项目预期经济活动的判断失误，就很可能失去享受税收优惠的必要特征或条件，不仅无法达到减轻税负的目的，还可能加重税负，同时企业经营灵活性的减弱，还可能导致经营机会成本的增加。
(三)行政执法风险
行政执法风险是指因税务行政执法偏差而导致税收筹划失败的风险。严格意义上的税收筹划应当是合法的，符合立法者的意图，但这种合法性还需要税务行政部门的确认。划方案是不是符合法律规定，是否会成功，能否给纳税人带来税收上的利益，很大程度上取决于税务机关对纳税人税收筹划方案的判定，再加上税务行政执法人员的素质参差不齐，这些都客观上为税收政策执行偏差提供了可能性。
(四) 信誉风险
在现代社会中，信誉是企业生存发展的基石。税收筹划信誉风险是指纳税人实施税收筹划方案时，因其预期结果的不确定性，而可能承担的信用危机和名誉损失。如果纳税人的税收筹划行为，尤其是避税筹划行为，不被税务机关认可，或被税务机关查实认定为偷逃税，就可能被税务机关确定为有问题或不讲诚信的“重点户”，导致税务机关对其进行更加严格和频繁的稽查，要求其遵守和履行更加苛刻的纳税申报条件及程序。
税收筹划风险客观存企业进行税收筹划定要树立风险意识认真分析各种可能导致风险因素积极采取有效措施预防减少风险避免落入偷税逃税陷阱达税收筹划目
税收筹划的风险，实质上就是税收筹划活动因各种原因失败而付出的代价。
具体来说，税收筹划风险主要包括以下方面：一是决策者存在认识误区，片面认为税收筹划是财务人员的事情，与其他部门无关，或认为只要与税务局的关系好，有事可以通过疏通摆平等，盲目操作，很容易形成纳税风险。
二是不依法纳税的风险，即企业日常的纳税核算从表面或局部看是按规定操作了，但是由于对有关税收政策把握不到位，实质上形成偷税，从而遭受税务处罚。
三是在系统性税收筹划过程中对税收政策的整体性把握不够，形成税收筹划风险。
如在企业改制、兼并、分设过程中的税收筹划涉及多种税收优惠，如果不能系统理解，就很容易出现筹划失败的风险。
四是对有关税收优惠政策的运用和执行不到位的风险，如因“四残”人员比例不足而享受了福利企业优惠，因利用再生资源的比例不足而享受了有关环保方面的税收优惠等。
此外还有筹划成果与筹划成本得不偿失的风险，如对企业的情况没有全面比较和分析，或者筹划方向与企业的总目标不一致，从表面上看有成果，而实际上企业并没有从中得到实惠等。
税收筹划风险是客观存在的，企业在进行税收筹划时一定要树立风险意识，认真分析各种可能导致风险的因素，积极采取有效措施，预防和减少风险，避免落入偷税逃税的陷阱，从而达到税收筹划的目的。
第一，树立税收筹划的风险意识，立足于事先防范。
第二，及时、系统地学习税收政策，准确理解和把握税收政策的内涵。
第三，加强与当地税务机关的联系，充分了解当地税务征管的特点和具体要求。
第四，贯彻成本效益原则，实现企业整体效益最大化。
第五，借助“外脑”，聘请税收筹划专家，提高税收筹划的权威性和可靠性。
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