增值税纳税申报表小规模纳税人

　　增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)

　　纳税人识别号：

　　纳税人名称(公章)：公司名称，盖公章 金额单位：元(列至角分)

　　税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 (申报所属期) 填表日期：年 月 日(每月15号前

　　因你是小规模，交营业收入3%的税额，只填栏1，本年累计和税款计算应该会电脑计算的。

　　注意：门前申报时要提供当月资产负债表，利润表，要确保账户够钱，他受理后要立即扣钱的。网上申报就填数可以了，网上缴款。

一、计税依据 项目 栏次 本月数 本年累计

　　应征增值税货物及劳务不含税销售额 1 例：10000 10000

　　其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额 2

　　税控器具开具的普通发票不含税销售额 3

　　销售使用过的应税固定资产不含税销售额 4

　　其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 5

　　(三)免税货物及劳务销售额 6

　　其中：税控器具开具的普通发票销售额 7

　　(四)出口免税货物销售额 8

　　其中：税控器具开具的普通发票销售额 9

二、税款计算 本期应纳税额 10 300 300

　　本期应纳税额减征额 11

　　应纳税额合计 12=10-11 300 300

　　本期预缴税额 13

　　本期应补(退)税额 14=12-13 300 300

纳税人或代理人声明：

　　此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：

　　办税人员(签章)： 经办人签名 财务负责人(签章)：财务主管签名(无，就不填,或法人)

　　法定代表人(签章)：法人签名 联系电话：

　　如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：

　　代理人名称：经办人(签章)：联系电话：

　　代理人(公章)：

　　受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关(签章)：

　　本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存

　　1、增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，告诉税务局你没有收入，这种情况是不需要缴纳税款的。

　　2,、没有收入，就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，如果需要去大厅申报则需要盖公章，如果实在网上申报只需要保存，提交就行了。

　　3、如果有收入则需要填写收入栏，填不含税收入，如果季度收入不足9万，符合小型微利企业免税政策，则自动减免，不用缴纳增值税，超过免税收入额，则全额按3%计征增值税。

扩展资料：

　　1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。

　　2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。

　　3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：

　　(1)特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。

　　烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。

　　(2)“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。

　　对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。

　　(3)“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。

　　(4)“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。

　　(5)按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。

　　下面是2014年1月1日起执行的《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》 及其附列资料填写说明 ：

　　本纳税申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)。

　　一、名词解释

　　(一)本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。

　　(二)本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

　　(三)本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。

　　(四)本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。

　　二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明

　　本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。

　　(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的

　　(二)“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。

　　(三)“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。

　　(四)第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。

　　(五)第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。

　　(六)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。

　　(七)第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。

　　(八)第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。

　　(九)第6栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，不包括出口免税销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

　　(十)第7栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。

　　(十一)第8栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。

　　(十二)第9栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。

　　(十三)第10栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。

　　应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

　　(十四)第11栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。

　　(十五)第12栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算

　　(十六)第13栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。《增值税纳税申报表附列资料(四)》表式见《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)。

　　当本期减征额小于或等于第12栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第12栏“本期应纳税额”时，按本期第12栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

　　(十七)第14栏“本期免税额”：填写纳税人本期增值税免税额，免税额根据第6栏“免税销售额”和征收率计算。

　　(十八)第15栏 “小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第7栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。

　　(十九)第16栏 “未达起点免税额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的增值税免税额，免税额根据第8栏“未达起征点销售额”和征收率计算。 (二十)第18栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。

　　三、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明

　　本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。

　　(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的

　　(二)“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。

　　(三)第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。

　　(四)第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。

　　(五)第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。

　　第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”

　　(六)第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。

　　(七)第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。

　　(八)第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。

　　第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”

　　(九)第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。 第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”

　　(十)第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。

　　第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。