费用报销审核对于企业来说是非常的重要「费用报销审核」

　　财务无小事，在企业发展的过程中处理好财务方面的问题至关重要，如果没有健全的财务部门，一定要懂得寻求专业财务外包服务，否则在处理费用报销审核相关的时候一但出现什么差错，将会为企业造成非常大的损失。

　　费用报销审核对于企业来说是非常的重要的，一些日常发生的费用一般都是比较小的金额，但是却是能给会计人员带来不小的工作量。在会计人员工作的时候一定要注意费用报销审核的关键点在哪，这样才能顺利的完成工作。

　　费用报销审核要点：

　　财务人员审批时应参照的相关报销制度

　　1.票据与业务是否相符

　　比如：业务人员采购，应该取得商品购销发票，但报销时使用的是服务发票，这样发票和实际业务并不能相对应，自然不允许报销。

　　2.查询是否有借支情况

　　财务人员应该通过查询账簿、凭证，理清员工以往借支情况，并在借支手续上注明，提醒审批借支领导关注。

　　比如，业务人员采购需要现金1000元，如果此业务人员以往并无借支，相关部门领导可能会批准借支;如果此业务人员以往有借支并且尚未归还，部门领导就可能不批借支，而且部门再批准借支的可能性极小。

　　3.差旅费报销是否符合规定

　　(1)核对事前审批表：一般出差都需进行审批，报销时需关注是否有经过批准的申请表(包括事后补办的)，并且要核对审批地址与实际出差地址是否一致，如地点不符或没有审批表，除非特别审批方可报销，

　　(2)核对时间轨迹：发票的时间与差旅费报销单时间以及审批表时间应相符。

　　(3)核对报销标准：差旅费报销标准，要按照本公司相关规定报销。

　　(4)核对借支。有借支需冲账处理。

　　4.报销时间是否符合规定

　　(1)规定时间内报销。

　　(2)凭证时间要符合逻辑。

　　5.报销限额是否符合规定

　　审核整体限额：审核整体限额就是将某项费用与年初计划进行比较，审核是否突破预算总额和序时进度。一旦发现异常应向有关领导反映。

　　财务人员是报销流程的最后一道关卡，所以对于企业的财务人员要去是非常的高的，企业要配备专业的会计人员或者是选择专业的会计外包。保证企业的财务正常这样可以保证企业的顺利发展。