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手把手教你红字发票怎么开

作者:企业好帮手
时间:2019-09-17 13:54:52  浏览量:
[ 企业好帮手导读 ] 记账报税在公司注册之后就需要开始着手准备了,但是记账报税这件事情不是谁都能做的,因为其中会涉及到很多专业的知识,如果不具备专业知识的话,在遇到问题的时候无法解决,会带来很多不必要的麻烦。

代理记账,红字发票

  在记账报税的时候发票作为重要的以及,在处理发票问题的时候一定要小心谨慎,尤其是开具红字发票的时候更是有很多问题需要注意,下面就让我们了解一些情况下红字发票的开具方法。

1.如何通过系统开具红字发票?

  开具红字增值税专用发票的流程分为三步:填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)、接收校验通过《信息表》和销售方开具红字发票。

  需要注意的是,并非开具所有红字发票都需要先填开《信息表》,目前开具增值税普通发票、增值税电子普通发票和机动车销售统一发票的红字发票不需要填写《信息表》,可以在开票系统中直接开具红字发票。

2.超过认证期的发票被退回能开红字发票吗?

  对符合以上红字发票开具范围规定的可以开具,仅因超期未认证原因是不允许用专用发票冲红的。

  自从推行了增值税发票管理新系统,已实现全面采集发票内容,通过大数据分析,很容易筛选出蓝字发票超过认证期限先冲红,又重新开具内容与原来一模一样的发票。如果仅因逾期未认证,销售方违规开具了红字发票,将会面临税务行政处罚;而购买方则会面临补税罚款的处罚。

3.红字发票不需要认证,认证了怎么办?

  红字发票是不需要认证的。购买方应该暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。

  虽然红字发票不需要认证,如果一旦已经扫描认证,其信息就进入了一窗式比对。一窗式比对进项税填写部分,如果大于认证的数据,就会无法通过,例如当月有进项税10万元,认证了一张红字发票-1万元,那么进项税填写就应该小于等于9万元(10-1),如果把红字的数据剔除,填写10万元,就无法通过;但是如果进项税部分填写9万元,进项税转出不填写,由于目前申报系统还会比对你的税控系统是否有红字信息申请单情况,会提示你进项税转出不得为空,也无法申报。

  所以,一旦把红字发票认证,就需要到办税服务厅手工申报,采取强制通过的方式申报清卡。

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