一、增值税普通发票
1.进入开票系统,点击"发票管理---发票填开---增值税普通发票填开",点击"确定"
2.进入发票填开界面,上方点击"红字"按钮
3.输入需要红冲的发票代码和号码,此处需要输入2遍,点击"下一步"
4.确认票面信息是否正确,确认之后正常打印在相对应的发票上面即可.
二、增值税专用发票
1.进入开票系统,点击"发票管理"按钮上方点击'红字发票信息表'---'红字增值税专用发票信息表填开',根据实际情况选择"购方申请"或"销方申请"(注:购方申请不需要填写发票代码和发票号码,销方申请需要填写),购方申请点击"确定"销方申请点击"下一步",根据提示进入"开具红字增值税专用发票信息表"界面,确认票面信息或录入票面信息(注:数量和金额为负数,单价为正数),确认完成点击右上角"打印",弹出窗口选择"不打印",再弹出窗口选择"取消".
2.在"发票管理"按钮上方点击'红字发票信息表'----'红字增值税专用发票信息表查询导出'进入界面中单击选择对应单号,点击'上传'并"确定",待"信息表描述"变为"审核通过"即可进入"发票填开"界面进行负数发票填开.
3.点击"发票管理---发票填开---增值税专用发票填开",点击"红字---导入网络下载红字发票信息表",鼠标左键双击已审核通过的信息表编号,确认票面信息是否正确,确认之后正常打印在相对应的发票上面即可.
小规模纳税人取得的增值税专用发票怎样处理?
一、作为小规模企业,对方是不允许开具增值税专用发票的,可以给开具增值税普通发票.
二、对于开出单位来讲,小规模纳税人不应该取得增值税专用发票,如果该发票上是你这家小规模纳税人,那么开出单位有可能做为不按规定使用增值税专用发票处以罚款(他开具了专用发票给了不是一般纳税人企业)
三、对于小规模纳税人企业来讲,因是按简易征收率计算增值税,不允许抵扣,所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果,只能全部做为成本费用,不能抵扣增值税额,所以不影响报税,不需要就这张专票报税.
小规模纳税人发票怎么开具?整体上来说,作为一名合格的会计人员对此小规模纳税人企业的发票开具技能都是必须要掌握的,但是大家需要注意的是和一般纳税人开票的区别就是在于增值税专用发票上的开具,如果你们觉得上文讲解的资料还有其他的疑问,欢迎你们来这里进行免费学习.
小规模纳税人发票作废
小规模纳税人开具红字发票进行报税流程:1、准备财务会计报表及其说明材料;2、准备与纳税有关的合同、协议书及凭证;3、整理税控装置的电子报税资料;4、报送外出经营活...
无论是小规模纳税人还是一般纳税人,未开具发票的应作为无票收入入账并进行纳税申报。具体应填写到纳税申报表的附表一“未开具发票收入”一栏内。
小规模纳税人不能开具13%的增值税发票。开具13%的增值税发票,必须是经营销售货物和工业性加工,修理修配的一般纳税人。小规模纳税人,只能开具3%的增值税普通发票,就...
小规模纳税人开具增值税发票不多的情况下,可以下载本省的网上办税系统,登陆后出现如下图的界面:点击上图红圈中的“普票开票”出现如下界面:点击红圈中的“发票开具”...
固定资产”等科目,贷记“银行存款”等科目。3、未确认融资费用的分摊。在融资租赁下,承租人向出租人支付的租金中,包含了本金和利息两部分。承租人支付租金时,一方面...
然后在税收分类编码的设置一栏中选择享受对应服务的免税优惠政策,即可开具免税发票。免税是指国家为了推行相应的经济调节政策,给予一些纳税人群体的照顾和优惠措施。...
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