收到客户给我们的银行承兑汇票的相关账务处理
1、在收到银行承兑汇票应根据承兑汇票复印件做如下分录:
借:应收票据-XX公司(出票人)
贷:应收账款/预收账款-XX公司
2、银行承兑汇票贴现应根据贴现凭证及承兑汇票复印件做如下分录:
借:银行存款
财务费用-利息支出(贴现息)
贷:应收票据-XX公司(出票人)
3、银行承兑汇票到期收款应根据银行的收款回单及承兑汇票复印件做如下分录:
借:银行存款-XX银行
贷:应收票据-XX公司(出票人)
银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为.
(1)风险低.虽然贴现业务是银行事先付出资金,购买汇票,但由于汇票是由其他商业银行承兑过的,所以相对于贷款业务来讲,银行承兑汇票贴现业务的风险要低得多,只要贴现银行在票据的真实性及承兑行的资质上把住关.到期收回资金是不成问题的.
(2)流动性强.银行承兑汇票贴现业务要以真实的商品交易为基础,它把信贷资金的投放、收回与商品的货款回收紧密结合在一起,使企业将未到期的银行承兑汇票提前变现,增加了企业的可用资金.银行又可将经贴现并符合央行规定条件的票据向央行办理再贴现,克服银行信贷资金紧缺的困难,减轻贴现银行的头寸压力,增加贷款总额和贷款收益.因此无论对贴现方、还是对贴现银行来讲,贴现业务都是一项流动性极强的业务.
上文讲述了承兑汇票贴现业务往来如何入账,借应收票据,贷应收账款,我们在做账的时候应该根据企业的具体情况选择,这种情况我们经常会碰到,小编觉得大家需要理解,希望本文能给你带来帮助,以上就是全部内容了,非常感谢你的阅读!
如果你说的是做中介的话,建议去搜索“2012杭州900亿元票据案”,相应的很多票据网站有这个专题,建议仔细读完之后再决定是否去做。个人建议不要去做,如果去的话也要...
再次确认可以贴现,按银行要求申请并在网银背书给银行开始贴现;银行收到电票,扣除贴现利息后打款给申请贴现企业;申请贴现企业网银查收到贴现款。业务完成。
做账如下:收到货款(比如10万):借:应收票据贷:应收账款——A公司拿承兑汇票去非银行机构贴现,得到B公司转过来款项(比如96000元,贴费4000元):借:其他应收款——B公...
贴现会有贴现金一般为6%贴现息减去贴现金才是应付的贴现金入账就是入你的账号减去了贴现金的钱
B公司汇入你们账户的钱你可以作为预收帐款,你们双方可以做一个合同,然后再做一个取消此项业务的证明,并承诺以现金的形式退还现金给B公司,然后B公司在银行承兑汇票到...
银行承兑汇票贴现是不涉及现金的,不需要记现金日记账。这外业务涉及银行存款账。借:银行存款****(实际入账金额)财务费用****(贴现利息)&nb...
如果没有真实贸易背景去银行做贴现业务的话,不要被查到就没事,查到了会找经办人和经办企业很多麻烦的,这个主要要看你们公司领导跟银行行长的关系怎么样了,而且现在是...
你当时收到汇票时做:借:应收票据40贷:应收账款40你去银行贴现以后做:借:银行存款39财务费用--利息1贷:应收票据40
相关文章