(1)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证,原蓝字发票的发票联及抵扣联不需要退回;
(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息;
(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
红字值税发票是用来冲减已经开具的蓝字发票.
当发票开错了或是别人退货等情况下,已经开了发票了,这时候可以开红字发票来冲抵开错的发票,红字发票的金额等都为负数.红字增值税发票是用来冲销以前月份确认的销售收入的,对本月的营业收入是冲减的.
当发票开错了或是别人退货等情况下,却已经开了du发票了,这时候就可以开zhi红字发票来冲抵你开错的发dao票,红字发票的金额等都为负数.
销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单,下同),同时开具相同内容的红字发票,以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入,将收回的发票粘附在红字发票的存根联上,红字发票的存根联以及其余联次不得撕下.属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方.
开红字发票需要收回原发票吗,就算是学有所成的老会计,也会有很多问题,有的还是一些概念上的,这也不怪,因为实务中并不一定用到这些,但是理解了这些基础知识,是可以让你发现更多提高自己工作效率的技巧的,本文介绍的是红字发票开具的一些知识,欢迎提问.
企业开具红字发票的,一般分为两种情况进行处理,如果之前错误的蓝字发票受票方已经认证入账的,企业可以不用收回原发票,将开具的红字发票,和新的蓝字发票给对方入账,如果...
对于对方已抵扣发票,开红字时不需要收回原蓝字发票。但是应将红字发票对方的客户联送达到对方手中,以免发生差错。
依情况而定,如果是购买方提供红字发票信息表就不用退回,如果是销货方自行开具红字发票信息表的话就要收回原发票!
开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条开具发票后,如发生销...
必须收回原发票并注明作废字样或取得对方有效证明。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票...
增值税发票开红字发票不一定要收回原发票,未认证和记账的可以收回的。
如果对方已认证抵扣的是不需要收回原发票的。
这类情况,开具红字发票不需要申请,但应注意:如果是开票有误的,应收回原发票全部联次;如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证...
是的,普通发票开红字发票必须收回发票所有联次,以备税务机关核查。
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