​职工借的差旅费如何做?(员工误餐费报销账务处理)

职工借的差旅费如何做?

1.如果出差员工没有向企业借支,则根据原始凭证做如下会计分录:

借:管理费用--差旅费

贷:现金或银行存款

2.根据企业规定,员工向企业借钱用于出差,则会计分录如下:

(1)发生借支时,会计分录如下:

借:其他应收款

贷:现金

出差员工回来报销,如果刚好用完,则会计分录

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款

如果出差员工有剩余,则应该把多余的现金交回财务部

借:现金

管理费用-差旅费

贷:其他应收款

如果出差员工超支了,则差旅费的会计分录如下:

借:管理费用-差旅费

贷:现金

其他应收款

差旅费是指什么?

差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等.

交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出.

住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出.

伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴.

邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用.

行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用.

杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用.

职工借的差旅费如何做?以上就是有关职工预借差旅费的相关账务处理了,大家在做账时要区分好各种情况,会计工作容不得一点马虎,大家要谨慎细心.如果还有不清楚的同学请熟读上文,做好笔记,以上文章仅供参考.今天就到这里了,感谢阅读.

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