答:涉及表格:
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中.
2、《增值税减免税申报明细表》:
"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同.
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:
第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.
先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写"技术维护",再在主表第23栏"应纳税额减征额"栏次,从应纳税额中抵减,必须都填写.
以上详细介绍了税控设备抵减增值税报表怎么填,也介绍了增值税税控系统专用设备费及技术维护费怎么填写申报表.作为一名单位的财务人员,一定要非常清楚,税控设备抵减增值税报表填法如本文所示.如果你是一位会计人员,想要积极的进行学习,最好是找一个会计学习平台,本平台就是一个非常不错的会计学习平台.
增值税申报表填表说明
税控设备抵减增值税报表需要把税控服务费及服务费金额填在相应的栏目上,也即是报表上的第1栏第2列及第3列中。涉及表格:1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当...
增值税减免税申报表有两张,你发上来的是附表四,还有一张增值税减免税明细申报表,你是不是没有填写完整啊,去看一下吧。
CA证书不能抵减。只能抵减税控设备以及技术服务费的部分,一般在1800元左右。申报表在第23栏填写,如果发票已经认证,请以做不抵扣处理,如果已经抵扣,做进项转出。
增值税贷:应交税费-减免税购买税控专用设支出全额抵减增值税,不是抵扣进项税。纳税...必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列...
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