公司收到了一张增值税普通发票是不能抵扣的,如果是经营的商品就计入库存商品成本;如果是购买办公用品等就计入相关费用科目.
普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证.它是相对于增值税专用发票而言的,即任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外,所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票.个人发票一般泛指个人开具的发票,多为普通手撕发票.
一般的,商贸企业会计工作总体流程:审核原始凭证-制作会计凭证-月底汇总做科目汇总表-登记总账-然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账-总账和明细账核对-制作会计报表-申报纳税-整理档案.具体操作如下:
原始凭证,分为外来原始凭证和自制原始凭证,其审核要点分别如下:
1、外来原始凭证:由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证,如供应单位发货票、银行收款通知等.
2、自制原始凭证:单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等.
商贸公司收到发票账务处理怎么做?整体上来说,其实通过上文提及到的相关介绍资料可知,商品公司的发票账务处理如果是增值税专票可以申请抵扣进项税额的,如果是增值税普票则是计入应交税费的相关科目核算的,关于发票入账的资料在本网站上还有很多,大家都可以来学习.
公司劳务派遣费计入管理费用去,进项税额可以抵扣,普通发票就抵扣不了了借:管理费用贷:其他应付款-派遣公司最后给派遣公司付款的时候就做借:其他应付款-派遣公司贷:银行...
答:1、当月发生的费用,不支付的不做账,支付的计入其他应收款借:其他应收款~xx单位贷:银行存款2、下个月才开发票借:管理费用贷:其他应收款~xx单位
1、7月份支付会议费时借:预付账款--会议费贷:银行存款等2、10月份收到发票,发票日期为9月份,可以把9月份的发票做到10月份。借:管理费用--会议费贷:预付账款--会议费
收到负数发票肯定是由于退货、折让或者原进货发票开具错误,但原发票你企业已经入帐...,销货方凭证明单开具了负数发票,与进项税额转出无关,帐务处理与原发票入帐的分录一...
建筑公司收到劳务派遣的发票,一般应作管理费用,如果派遣的人员是施工人员,那应该是在工程施工中支出,作为施工成本。账务处理:借:管理费用(工程施工)贷:银行存款(应付账款...
(不需要发票,普通收据即可)贷:银行存款二、先付修理费后收赔款时会计分录:1、支付修理厂修理费时借:其他应收款(某保险公司)贷:银行存款2、收到保险公司赔款时借:银行...
对方开具的增值税普通发票,借:原材料23400(价税合计)贷:现金或银行存款23400销售时,借:银行存款贷:主营业务收入应交税金——应交增值税(销项)结转成本,借:主...
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