企业所得税年报的基础信息表中资产总额填企业资产的时点数,即资产负债表的期末数.
企业所得税年度申报表《基础信息表》中的"105资产总额(万元)":填报纳税人全年平均资产总额,小数点后应保留2位小数.
在纳税申报表中,除了有11项的年所得项目以外,还有每项对应的"应纳税额"、"已缴(扣)税额"、"抵扣税额"、"应补(退)税额".其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在"应纳税额"中按0填写.
对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在"已缴(扣)税额"中填写;按税法规定允许抵扣的税款在"抵扣税额"中填写;"应补(退)税额"中填写的,是"应纳税额"与"已缴(扣)税额"、"抵扣税额"的差额部分.扣缴义务人应于签订合同或协议后20日内将合同或协议副本,报送主管税务机关备案,并办理有关扣缴手续.
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企业所得税中资产总额
如果企业报送了财务报表,那么这个资产总额是自动生成的,就是你资产负债表上的那个资产总额。如果企业没报送财务报表,那就是手工填上去的,也是填资产负债表上的资产总...
资产总额填错是有影响的,起码对理解报表就有影响的。另外,填错的报表,不管有没有影响或影响多大,均应该修正报表后重新报送。
资产总额可以填写去年年底的时候,资产负债表中的资产那一栏中的期末数总额,或者是今年年初的时候,资产负债表中的资产那一栏的期初数总额。
如果是10月税期内申报第三季度企业所得税,那么,一般的理解是,应填写9月份资产负债表的期末资产总额栏的数据。
如投入了10万就在货币资金上填10万(根据你投入的情况看),在实收资本上填报同样的数字,报表平了就行.企业所得税季初资产总额怎么填根据税法实施条例规定,企业所得税...
附表五《税收优惠明细表》第46行“资产总额”:填报纳税人全年资产总额平均数,按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算,用于判断是否为税收规定的小型微利企业。即:...
企业所得税年报的基础信息表中资产总额填企业资产的时点数,即资产负债表的期末数。
你好(*)!季初资产总额填的是上季度末的资产总额,季末资产总额填的是本季度末的资产总额。希望对您有所帮助!
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