红冲是无法做账.
1.返回冲红:
借款:银行存款(手头现金)
贷款:主营业务收入红字
信贷:应付税金-应付增值税-销项税额红字
2.以前的销售:
借款:银行存款(手头现金)
贷款:主营业务收入
应纳税额-应纳税额增值税-销项税额
一般纳税人在取得发票,如销售回报,开票错误知道情况但不满足要求的空白,或部分返回和任何销售折扣和销售应当向主管税务机关提交买方)填写"红字增值税专用发票申请表",对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.
①本科目发生应收账款时,按应收金额,借记本科目,按照实现的营业收入,贷记"主营业务收入"等,按专用发票上注明的增值税,贷记"应交税费--应交增值税(销项税额)"科目;收回应收账款时,借记"银行存款"等科目,贷记本科目.
②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费,借记本科目,贷记"银行存款"等科目;收回代垫运费时,借记"银行存款",贷记本科目.
③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的,借记"坏账准备"科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按其差额,借记"营业外支出"科目.
收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的,借记"坏账准备"科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按其差额,贷记"资产减值损失"科目.
④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产,应按该项非现金资产的公允价值,借记"原材料"、"库存商品"、"固定资产"、"无形资产"等科目,按可抵扣的增值税额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按应支付的相关税费和其他费用.
⑤将债权转为投资,企业应按应享有股份的公允价值,借记"长期股权投资"科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按应支付的相关税费贷记"银行存款"、"应交税费"等科目,按其差额,借记"营业外支出"科目.
⑥以修改其他债务条件进行清偿的,企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值,借记本科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按其差额,借记"营业外支出"科目.
隔月红冲的发票怎么做账?整体上来说,按照上文提及到的相关介绍资料可知,企业隔月的发票作废通过红字发票冲销处理,相关的处理分录还是一致的,只是相关的数额通过负数进行填写的.如果你们觉得上文讲解的会计分录资料还有什么问题,不妨来本网站上找会计老师进行咨询.
红冲的发票怎么做分录
隔月开了红冲发票做账时,先做当月的收入的记账凭证,后做红冲发票的记账凭证就可以了。如果是按月申报的,隔月开了红冲发票,按原来开的发票用红字冲回来就可以了。如果...
借:应收账款或银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)先填附表后填主表,附表一里销售收入以正数发票与负数发票的差额填入就可以了,...
红冲之后,冲减本期的增值税就可以了,最好不要申请退税。
按原来发票的记账分录,做同样的分录,金额为负数。附件除红字发票外,还应包括税务机关同意冲红的批复文件。
跨月作废发票处理有两种情况:1、普通发票:在追回要作废发票的前提下,在系统里做"销项负数"。2、专用发票:需要到税务局去开"红字发票申请单",之后...
1、隔月发票在开票系统中不能做废,只能红冲。1月份开的那张发票不知道在1月份有没有做账,如果已经做账了,就不能做废,只能在2月份申请开红冲发票;如果还没有做账,而且对...
发票,但不能超过180天。首先在开票系统里面打一份红字发票申请单,到税务局审批,税务局会给你开一份红字发票通知单,按照通知单开一份红字负数发票,做账冲回开错的那份,...
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