购买税控专用设支出全额抵减增值税,不是抵扣进项税.纳税申报时在增值税纳税申报表附列资料(四)和增值税减免税申报明细表中填报.
增值税纳税申报表附列资料(四)填写本期发生额820元,含税控设备购买价490元和技术服务费330元,增值税减免税申报明细表选择减免税项目,
2012年15号文件,本期发生额820元,如果本期有抵减,就在本期抵减额中填写,如果本期没有抵减,结转到下期抵减,期限一年,超过一年就不允许抵减了.
另外:根据发改价格〔2017〕1243号文《国家发展改革委关于降低增值税税控系统产品及维护服务价格等有关问题的通知》规定,自8月1日起,税控设备价格降为200元,技术维护费降为280元/年.
企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣.
购买增值税专用技术设备时:
借:管理费用
贷:库存现金/银行存款
借:应交税费-减免税
贷:管理费用
借:应交税费-应交增值税
贷:应交税费-减免税
税控盘抵扣申报表怎么填?综合以上内容所述,其实通过小编老师汇总的相关介绍资料可知,企业的税控设备的抵扣额是可以填写到增值税减免税申报明细表选择减免税项目.相关的税控设备填写资料都在上文中有所提及,如果你们对于小编老师整理的资料有什么不懂的地方,不妨来本网站上进行搜索学习.
可以填列于增值税申报表附表中,请在相应附表上进行填写,税控盘金额可全额进行抵缴当期应纳增值税。请予以核实,正确填写申报表。
支出发生时:借:管理费用贷:库存现金抵减时:借:应交税费—应交增值税贷:管理费用申报时需要填写两张报表:附表四和增值税减免税申报明细表。
申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维...主表第23行,附表《增值税减免税申报明细表》,分别填列申报。法律依据:《中华人民共...
答:税控盘维护费,如需抵扣增值税,需要先在主管税务机关备案后才能抵扣,申报时需要填写附表四
借:管理费用贷:库存现金或银行存款等科目同时借:应缴税费-应交增值税-抵减增值税额或减免税额贷:营业外收入申报时将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增...
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