​员工先垫付的费用怎么做账(垫付的费用怎么做账)

员工先垫付的费用怎么做账

答:员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理,根据不同情况分别有如下几种账务处理:

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费;贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费;贷:其他应付款--××员工

报销付钱时,借:其他应付款--××员工;贷:库存现金

案例:

借:管理费用-办公用品;贷:库存现金###

垫付时;借:管理费用-办公费;贷:其他应付款-xxx

报销时;借:其他应付款-xxx;贷:库存现金###

找出纳报销领取现金

借:管理费用-办公费用;贷:现金###

借:管理费用 --办公费;贷:现金或银行存款###

不需要做分录,直接领导签字报销后直接到出纳倒手续就行了.

借:其他应付款--(明细);贷:库存现金/银行存款###

还需要通过往来干嘛呢?想的太复杂了吧,谁垫付款谁报销钱就支付给谁,直接在报销的时候做:

借:管理费用-办公费贷:库存现金

做账是怎么回事?

做账,指会计进行账务处理的过程.从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账,是指会计进行账务处理的过程,一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程(也称会计实务).

企业做账流程

1.根据原始凭证编制记账凭证

2.根据记账凭证编制科目汇总表

3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)

4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5.根据会计报表编制纳税申报表

6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)

7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)

8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

以上详细介绍了员工先垫付的费用怎么做账,也介绍了做账又是怎么回事.作为一名单位的财务人员,一定要非常清楚,员工先垫付的费用的做账方法应该如本文所示.每一个会计人员都需要积极的进行终身学习,学习的方式多种多样,本平台将会提供多种多样的学习方式.

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