​对方开的负数发票怎么做账(负数发票怎么做账)

对方开的负数发票怎么做账

答:对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税来务机关出具的通知单转出,应填入"红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发源票进行进项税额转出.

1.收到红字票

借:原材料(红字)

借:应交百税费---应交增值税(进项税额)(红字)

贷:应付帐款(红字)

2.收到正确的发票

借:原材料

借:应交税费---应交增值税度(进项税额)

贷:应付帐款

增值税红字票不需要认证.

负数发票是什么意思?

负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出百具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票.

增值税一般度纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况.

使用电脑开票系统开票时,千万要注意,增值税普通发票可根据实际问情况,据实开具,增值税专用发票要开负数发票,必须事先报主管税务机关审批,否则不但无效,而且还违规.

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