《附列资料(二)》中的数据,为票面税额,《进项结构表》中如果只填金额数据,自动生成的税额就与票面税额不符,会导致与《附列资料(二)》数据比对不符,无法保存, 所以需要根据该发票的开具内容得知其税率,选择对应栏次,按照票面税额,反算金额后填入该表.
《附列资料(一)》的第5栏第11列中的数据填到《附列资料(三)》第3栏第1列中.
根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)文件规定:
一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.
小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.
选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票.
保安公司差额开票如何报税?综合以上内容所述,其实针对企业的保安公司采用差额征税的开票纳税的操作处理,相信你们看完上文全部资料后对此申报纳税都有一定的理解,如果你们对此内容还有什么其他会计问题,不妨来本网站上找老师进行提问,会有专业的老师给你们解答的.
在这种情况下,保安公司可以开差额发票的,只要把保安服务委托给保安公司,保安公司就可以开这样的发票。
物业公司如需对外输出保安服务,需要申请相关许可证。如为自行管理的物业项目则没必要申请。
服务业发票,缴5%的营业税。保安服务费会计分录借:管理费用贷:现金(银行存款)或往来科目。
可以开具增值税专用发票,但是只能开具差额部分的金额。
公司是一个物业公司,承接的项目中有很多外包服务。
差额征收是指营业税项目,那么增值税一般纳税人就没有这个政策了。一般纳税人,缴纳增值税增值税=销项税额-进项税额
保安公司按差额征税的,取得的进项发票都不能抵扣
相关文章
