没收到发票不能冲账,预付款就放在账面上挂着.
预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.
对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.
"预付账款"账户用于核算企业按照合同规定向购货单位预付的款项."预付账款"账户下应按购货单位设置明细账,进行明细核算.预付账款情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入"应付账款"的借方.
在预付货款业务不多的企业,也可以通过"应付账款"科目核算预付账款业务.企业在预付时借记"应付账款"科目,收到采购的商品后再予冲销.但是,在这种处理方法下,"应付账款"的某些明细账户可能会出现借方余额.在期末,应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目,而各明细账的贷方余额才列为负债.
预付账款却没有发票怎么办?整体上来说,在上文中关于企业的预付账款的相关介绍就说到这里了,相信你们都知道企业没有发票是不可以入账或者冲账处理的,因此在账务处理上则是挂在账面上的;在本网站上还有很多相关的资料是可以免费学习的,欢迎你们来关注本网站,一定会有所收获的.
预付账款税务不会有问题,如果是预收账款会有问题。没有收到发票,只能挂账。如果是采购款,可以暂估入账,等票到后再红字冲回,按票面再重新入账。
直接计入管理费用然后到年底的时候纳税调整再不就一直挂帐上挂着再不就你让他给你开张收据说退款你把帐平了根据你们公司的实际情况你可以选种
首先我不会用预付账款,因为除了公司主营业务的往来,一般都记其他应收款或者其他应付款,其次,就算用往来科目,一般公司都会用应付账款的借方表示预付,利于日后对账。而其...
9700预付款项不多的企业,也可以把预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方,不单独设置“预付账款”...
没有发票的购货成本税务是不会认可的。可以到税务去代开一份发票,以便作为成本记帐凭证。当然,如果企业已经亏得一塌糊涂,不在乎这点成本的话,则可以借:原材料(库存商品...
1月转入固定资产进为231.8万元,实际来票240万元,转来发票时,补计固定资产原值借:固定资产8.2万贷:应付账款8.2万以前计提的折旧不用管,以后月份按新原值计提。
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