答:可以作为预付账款处理,待收到发票后冲销预付款入账即可,分录如下:
1、付出款项,未收到发票:
借:预付账款
贷:银行存款
2、待收到发票后,冲销预付款,并结转相关款项费用:
(1)若该款项属于企业日常活动相关,如咨询费等,计入管理费用:
借:管理费用
贷:预付账内款
(2)若该款项用于购买原材料/固定资产等资产,则:
借:原材料(若为固定资产则入固定资产科目)
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:预付账款
1、企业因购货而预付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目.
2、收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记"物资采购"或"原材料"、"库存商品"等科目,按容专用发票上注明的增值税额,借记"应交税金-应交增值税(进项税额)"科目,按应付金额,贷记"预付账款"科目.
3、补付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目;
4、退回多付的款项,借记"银行存款"科目,贷记"预付账款"科目.
预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入"应付账款"科目的借方,不设置"预付账款"科目.
以上详细介绍了已付款但拿不到发票怎么做账,也介绍了适用预付账款科目的情况有哪些.作为一名财务人员,一定要非常的清楚,已付款但拿不到发票做账方法应该如本文所示.本平台将会为会计人员提供很多的会计知识,如果作为一名会计人员,想要增长自己的会计知识,欢迎关注本平台.
呵呵,你说的对,第一种做法是不怎么合理的,应该是按预付款处理,第二种是正确的!一般纳税人一般账目设置的比较全面,有预付账款科目,像小规模企业账务不全的话,是可以使用...
可以设置“应交税费-待抵扣进项税”来处理,以购入商品为例借:库存应交税费-待抵扣进项税贷:银行存款等认证之后做借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待...
货物入库:(估价入库)借:库存商品贷:应付帐款-XX单位次月收到发票时借:应付帐款-XX单位贷:库存商品借:库存商品应缴税增值税-进贷:银行存款或现金
1.材料入库,发票未到,做暂估入帐“借:原材料暂估价贷:应付帐款-**单位2.月底发票到,将暂估红冲做:借:原材料暂估价(红字)贷:应付帐款-**单位(红字)同时做:(未付款)借:原材料--...
,就可以付之一炬销毁。嗯,这就是最后归宿。和我们死的时候一样哇哈哈。过程嘛:报销或采购的发票,交到财务后,财务付款后依据相应单据做账,发票作为原始单据附在凭证后面...
先付款借:预付账款--XX贷:银行存款发票到一般纳税人借:库存商品/原材料应交税费--应交增值税(进项税额)贷:预付账款--XX小规模纳税人借:库存商品/原材料贷:预付账款--XX
付款做:借:应付帐款贷:银行存款等收到材料,先暂估入账借:原材料贷:应付帐款-暂估材料款次月收到发票,先红冲暂估材料款那笔凭证,然后补入正确的凭证做:借:原材料应交税费...
需要做预付账款处理。预付账款是资产性质的科目,资产增加计入借方核算,同时会导致货币资金减少,资产减少计入贷方核算。已付款发票未收到的时候账务处理是,借:预付账款...
的所有答案,如果你想要学习更多这方面的的知识,欢迎大家前往环球青藤教育官网!环球青藤友情提示:以上就是[先收到发票再付款怎么做账?]问题的解答,希望能够帮助到大家!
相关文章
