答:首先做付服务费的分录:
借 管理费用--服务费
贷 现金(银行存款)
然后做减免税分录:
借 应交税金--应交增值税--减免税
贷 营业外收入---补贴收入
服务费的分录:
借 管理费用--服务费 405
贷 现金(银行存款)405
减免税分录:
借 应交税金--应交增值税--减免税 405
贷 营业外收入---补贴收入 405
本月应按68618.92来结转本月应交增值税,计提税金及附加也按此来计提.
企业购买的税控设备和技术服务费如何抵扣增值税,《增值税纳税申报表》如何填报?
按照《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》( 财税[2012]15号)文件要求,增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,可凭取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.
增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.
增值税纳税人缴纳的技术维护费,可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减.技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行.
增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的,其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证,其进项税额不得从销项税额中抵扣.
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》"应纳税额减征额"填报.小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》"本期应纳税额减征额"填报.
以上详细介绍了税控技术服务费会计分录怎么做,也介绍了税控设备和技术服务费到底怎么处理.作为一名购入了税控系统的单位的财务会计,要非常清楚,税控技术服务费会计分录应该如本文所示.会计人员想要做好自己的工作,必须不断的学习,本平台将为很多的会计人员提供足够的学习机会.
税控技术服务费400元,有发票。借:管理费用---办公费400贷:现金或银行存款400然后填增值税报表时在23项填400下个月是不是要做个这样的分录借:应交税金--应交...
贷:银行存款(或现金)二、技术维护费的会计处理支付时,仍应按原来的会计处理进行...,故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为:借:应增税金--未交增值税或...
会计处理(一)增值税一般纳税人的会计处理按税法有关规定,增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全...
服务费分录为:借:管理费用贷:银行存款借:应交税费-应交增值税(减免税款)贷:营业外收入管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益。企业应通过“管理费...
借:应交税费贷:现金
公司收到航天信息开出的防伪税控技术服务费的会计分录1、借:管理费用贷:库存现金2、借:应交税费-应交增值税-减免税额贷:管理费用
按照记账规则。通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录,以便正确地进行账户记录和事后检查,会计分录有简单分录和复合分录两种。服务费就是服务行业提供给你一定业...
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