​退税勾选认证后如何填申报表(跨月红字税务如何填申报表)

退税勾选认证后如何填申报表

当单证收齐时,进项税额转出,按照出口收入与征退税率差计算,填列附表18行,

征退税率差=16%-退税率;

增值税纳税申报表15行,填的是上期审核通过的应退税额;

增值税附表二18行,填的是本期出口收入*征退税率差;

如果增值税表14行不等于附表二18行,那么免抵退税申报汇总表20行=增值税附表18行.

出口退税中哪些是认证不抵扣的情况

不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价X外汇人名币牌价X(征税率-退税率)

出口退税中"免抵退税不得免征和抵扣税额"的含义是什么?

1、免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货 物征税率-出口货物退税率) ;

2、免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价× (出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额 抵减额;

3、免抵退税不得免征和抵扣税额"的实质:实行免抵退管理办法,退税率是国家规定的,所以出口货物名义征税率和退税率之间存在一个差额,如名义征税率17%,退税率13%,差额4%,这部分实际上是既不免税也不得抵扣的,反过来说就是应纳税额的增加项目,这也可以从应纳税额的公式看出来,增值税纳税申报时应作转出处理;

4、当生产企业所出口的货物中有使用免税购进的原材料生产时(包括从国内购进免税原料或进料加工免税进口料件),由于购进这些免税材料时本身就没有增值税进项税额,这部分免税购进原材料的进项税额应从免抵退税不得免征和抵扣税额中扣除,这就是"免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额".

退税勾选认证后如何填申报表?在认证完退税勾选后要填写申报表时,可以参考本文所介绍的方法来进行填写.要是不知道怎么样填写,或是填写的过程中遇到一些问题,建议你也可以来网站找老师来好好问清楚后再来填写申报表.

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