答:本期应纳税额合计+期初未缴税额-本期已纳税额=期末应纳税额.你这个应该是之前未缴纳的一直没缴.
申报回执提示"主表一般项目的本月期初未缴税额(多缴为负数)应该等于上一税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额"(多缴为负数)如何处理?
(1)使用网上服务平台,删除主表,点击首页"一键初始化",执行成功后重新填写申报.
(2)使用电子申报纳税系统,正常填写增值税主表的25行"期初未缴税额(多缴为负数)"和30行"本期缴纳上期应纳税额",保存之后重新申报即可.
注:根据国家税务总局公告【2016】13号文件第三十九相关规定,第25栏"期初未缴税额(多缴为负数)":"本月数"按上一税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)""本月数"填写.
"本年累计"按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)""本年累计"填写.
照常登记,本期应纳税额合计+期初未缴税额-本期已纳税额=期末应纳税额.是之前未缴纳的一直没缴.该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,月末结账时,当"应交税金--应交增值税"为贷方余额时,为应缴增值税,应抄将其贷方余额转入该科目的贷方.
反映企业未缴的增值税;当"应交税费--应交增值税"为多交增值税时,应将其多缴的增值税转入该科目的借方,反映企业多缴的增值税
关于期末未缴税额是负数是什么意思,小编在文章中已经一一罗列出来了,希望对你有所帮助.想获取更多会计知识,请持续关注我们的更新.如果您其他问题,也可以和我们及时反馈,我们也会根据您的需求,为您提供服务.感谢您的我们的支持与关注.
这个月就不要交了,留抵下月,税务是不会退给你的。不过出现这种情况不大好,验证发票之前,先把进项和销项核对一下,进项多的就不要验证,每个月尽量交一点。
就表示你前期有预缴税款,这是你企业在税局的要求下,向税局缴纳的保证金,可以用来抵减当期的应交增值税款的。
1、25行和33行。期初未缴税额(多缴为负数)的“期初”最不明白,这个期初怎么理解?“期初未缴税额”中“期初”指的是6月份,因此该栏填列6月份24栏“应纳税额合计”数...
照常登记,本期应纳税额合计+期初未缴税额-本期已纳税额=期末应纳税额。是之前未缴纳的一直没缴。该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,月末结账时,当“...
未交增值税是负数,照常登记,在余额借贷处写上“借”字就好了。月底不用结转。有税交时这样结转:借:应交税费——转出未交增值税贷:应交税费——未交增值税下月交时借...
月要交了留抵下月税务会退给过出现种情况大好验证发票之前先把进项和销项核对下进项多要验证每月尽量交点
申报系统中不能抵消你多缴的税款,应去办理多缴税额的退库手续。
负数表示多交税款,正数表示欠缴的税款
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