如果当月进项税转出以后,公司本月形成应纳增值税的,公司就需要计提地税(城维税以及教育费附加);如果公司本期没有应纳增值税的,公司就不需要考虑地税.
地税、城建税和教育费附加,其计税依据是实际缴纳的增值税(营业税\消费税);
地方税,中央税的对称.由一国地方政府征收、管理和支配的一类税收.是依据税收的征收管理权及收入支配权进行的分类.地方税即属于地方固定财政收入,由地方管理和使用的税种.
附加税根据销项减去进项的数*7%提城建税3%提教育费附加2%提地方教育费附加0.5%提地方水利附加,有进项税转出了提附加税是(根据销项减去进项)的数提,不考虑进项转出,还是根据(销项减去进项+进项税额转出)这样算出来的数提,------是根据(销项减去进项+进项税额转出)这样算出来的数提.
报税的时候直接报(销项-进项),进项转出单独填写,还是(销项-进项+转出)这个数直接填上就行-------报税的时候直接报(销项-进项),进项转出单独填写.
进项税转出需要交附加税吗?综合以上所述,其实针对公司进项税转出处理的话一般都是有增值税申报纳税后才会有的,所以进项税转出就需要缴纳附加税的,因为附加税是跟随增值税缴纳的,当然没有增值税缴纳就不需要交附加税;如果你们对此内容解答有什么不懂的地方,欢迎你们来我们网站上进行学习.
当月如果有应交增值税额,就有附加税。如果当月做了进项税转出,仍然交不着增值税,那么就没有附加税。
如果补交了增值税,那么,就要按补交的增值税计算城建税、教育费附加。-------------------...如果你单位所在地区计税依据不是增值税的话,不需要补交了。2、印花税是按合同计算...
你不用单笔计算,因为本会计期还用其他进项和销项,可以混在一起计算就可以了。2、反正最终的结果其中反映了此笔进项税额的转出,实际上也涉及到多计算地方附加税费。...
在国税办增值税进项税转出后,只要补缴增值税,就要缴纳附加税费。
地方教育费附加,是根据增值税、营业税、消费税计算缴纳的。在没有销项税、进项税和留抵,只有进项转出的情况下,由于没有产生应交的增值税,所以,不需要交城建税、教育费...
附加税根据销项减去进项的数*7%提城建税3%提教育费附加2%提地方教育费附加0.5%提地方水利附加,有进项税转出了提附加税是(根据销项减去进项)的数提,不考虑进项转出...
增值税经税务机关检查后,应进行相应的会计调整。为此,应设立“应交税金--增值税检查调整”账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税转出的数额,借记有...
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)4416.062、借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)4416.06贷:应交税费-未交增值税4416.063、借:主营业务税金及附加485.7...
办公用品进项转出:借:管理费用贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)生产材料的进项税转出:借:生产成本贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)已领用的材料参...
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