已认证的发票如果要退,可以做进项税转出,购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税,国税通过后,购货方提供红字信息表的编码给销售方,销售方开红字发票,把库存商品或者原材料退回就可以.
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
第一联:存根联,销货方留存备查.
第二联:发票联,购货单位作付款的记账凭证.
第三联:税款抵扣联,购货方作扣税凭证.
第四联:记账联,销货方作销售的记账凭证.
其中,发票联,作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证;抵扣联,作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证;记账联,作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证.其他联次用途,由一般纳税人自行确定.
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辅导期的一般纳税人当月认证进项不允许抵扣,记入“应交税费—待抵扣进项税”,如果是一般纳税人,不抵扣的进项税,记账时全部记入成本费用,纳税申报采集发票时选择为“不...
未认证的增值税专票怎么账务处理答:认证后记账,若是不可以抵扣的,那么无需认证,直接做费用记账
招待费专票已经认证了,可以在下月增值税申报时从进项税中转出即可。账务处理为:借:管理费用-招待费贷:应交税费-增值税(进项税转出)注意事项如下:1、业务招待费增值税发...
招待费的进项税是不允许抵扣的,认证后,可以在下月增值税申报时从进项税中转出即可。账务处理也是。借:管理费用-招待费贷:应交税费-增值税(进项税转出)(注:也可以就是在...
根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况,其处理流程不...①专用发票抵扣联、发票联均无法认证;②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符...
已经认证的专票未抵扣什么时候过期?如果申报的时候不抵扣,上账时进项税改怎么处理?已经认证的进项税发票,当期认证的,必须当期抵扣,如果不参与抵扣,则视作自动放弃抵扣...
未认证的增值税专票当作普通发票一样账务处理,即价税不分离。
填增值税附表二(进项额明细),直接就不用填不抵扣的这几张发票吗?不对,一定要填写,否则与税务机关申报系统后台比对不符。不能抵扣,可以做“进项税额转出”,将不能抵...
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