答:开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.
发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整帐目.(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来).
红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证.
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证.
借:银行存款/应收账款 负数或红字
贷:主营业务收入 负数或红字
贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字
购货方应该做进项税额转出
借:原材料/库存商品 负数或红字
借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字
贷:应付账款 负数或红字
首先收回原来的发票
写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票
只要把正确的蓝字发票给对方就可以了.
本月开了红字发票,红冲原来的错误凭证
借;银行存款-新汶中行;贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额),做正确的蓝字发票会计学堂整理的.
借:银行存款-新汶中行
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
以上详细介绍了红冲上月已认证发票如何做账,也介绍了跨越发票红冲怎么做账.作为一名企业的财务会计,一定要非常的清楚,红冲上月已认证发票做账方式如本文所示.如果你已经阅读了本内容,还想知道更多一些,赶紧关注一下本平台相关内容吧.
1.联系产品销售方,申请经同意后,购买方在开票机系统中做一份申请单;2.按要求做完申请单后将其导出并拷贝;3.找出有误发票的纸质版记账凭证原件及复印件、发票联、抵扣联...
发票跨月份后,要重新开具增值税专用负数发票,开具增值税专用负数发票是需要去税务局开申请单的。只要取得了增值税专用负数发票,就可以正常记账了,做进项负数。
销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量,将导致无输出(如涡街流量计)或输出信号被...
红冲发票也要做帐,它的做法就是按你要冲销的凭证,借、贷方科目都相同,不同的只是金额为红字。
1.如果红字发票认证了,应冲减进项税额不做进项税额转出。借:库存商品(红字)借:应交税金-应交增值税-进项税额(红字)贷:相关科目(红字)2.如果红字发票不认证...
购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》第十六条主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单...
(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二)销售方未抄税并且未记账;(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、...
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