答:本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出"纳税调整后所得"(应纳税所得额).会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报.
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分.
1."利润总额计算"中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报.实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;实行其他国家统一会计制度的纳税人,根据本表项目进行分析填报.
2."应纳税所得额计算"和"应纳税额计算"中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报.
企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税.
2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过
根据2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》修正.
在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人.企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织.个人独资企业、合伙企业不属于企业所得税纳税义务人.
企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权,把企业分为居民企业和非居民企业,分别确定不同纳税义务.
1.居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业.
2.非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业.
以上详细介绍了网上报税企业所得税如何填制,也介绍了企业所得税是什么意思.作为一名企业的财务会计,一定要特别的清楚,网上报税企业所得税填制方式应该如本文所示.如果你已经阅读了本文的内容,还想知道更多,关注一下本邢台相关内容吧.
小规模纳税人如何报企业所得税
国税网上报税中企业所得税填错了,如果是当场未提交的可以修改重填。如果是上传成功,则致电税务局大厅退回来重填报,也可以到办税大厅去修改或更正。
是要填制《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》还是《代扣代缴非居民企业所得税表》?谢谢~~
那要看具体主管税务局的要求了,正常应该是按照企业所得税报表中各个主附报表中各项目,涉及到的有数的项目一定要填上,还要报送资产负债表和损益表的。
你可以参加税务局举行的培训班学习一下申报,这个不好教,每个公司的情况不同。申报表填写也不一样的。
当个季度的三个月的收入之和,成本是当个季度三个月的之和,利润总额就是你们利润表上的利润总额,如果你们是小微企业,还要减去利润总额的15%,最后的数据就是应纳所得税...
先在报税软件里做那些表,该调增的调增,如费用等,然后提交就行了
你先登入地税网上报税,然后选择增加申报表,再去选择企业所得税年度纳税申报表(B类)
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