可以作为预付账款处理,待收到发票后冲销预付款入账即可,分录如下:
1、付出款项,未收到发票:
借:预付账款
贷:银行存款
2、待收到发票后,冲销预付款,并结转相关款项费用:
(1)若该款项属于企业日常活动相关,如咨询费等,计入管理费用:
借:管理费用
贷:预付账款
(2)若该款项用于购买原材料/固定资产等资产,则:
借:原材料(若为固定资产则入固定资产科目)
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:预付账款
根据《中华人民共和国发票管理办法》 第二十条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应向付款方开具发票;特殊情况下由付款方向收款方开具发票.
第二十一条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时,应当向收款方取得发票.取得发票时,不得要求变更品名和金额.
第三十六条违反发票管理法规的行为:...(三) 未按照规定开具发票的;(四)未按照规定取得发票的;...对有前款所列行为之一的单位和个人,由税务机关责令限期改正,没收非法所得,可以并处1万元以下的罚款.有前款所列两种或者两种以上行为的,可以分别处罚.
请求履行开具发票的义务应属于税务部门的行政职权范畴,不应由法院主管,这也是民商事法律关系与税收行政法律关系的区别之所在.
鉴于此,开具增值税发票的诉讼请求法院不予受理,当事人可自行到税收行政管理部门寻求行政救济.
关于已支付发票未收到如何做账解答先到这里,如果已经支付货款且货物也到库,那在做账上就不应该要再挂预付货款,而是挂在暂估入库的科目中.对于具体做账科目财务人员也应该要能够分辨清楚,避免做账时科目出错有影响.
开发票未收款怎么做账
需要做预付账款处理。预付账款是资产性质的科目,资产增加计入借方核算,同时会导致货币资金减少,资产减少计入贷方核算。已付款发票未收到的时候账务处理是,借:预付账款...
货已到票未到,应估价,暂估入账借:原材料.贷:应付账款-暂估应付款票到后,先将上面分录红字冲账(就是用红字做一张和上面一模一样的凭证)然后在正常做购进货物凭证:借:原...
支付时:借:其他应收款贷:银行存款收到收款收据:借:管理费用-诉讼费贷:其他应收款
未收到发票的费用做账:借:库存商品(不含税金额),贷:应付账款—暂估应付款。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账。做账需要按照你的实际业务设置需要...
开出发票但未收到款借:应收账款--XXX贷:主营业务收入结转成本:借:主营业务成本贷:库存商品--XXXX问题补充:我们不是卖实物的,所以没有增值税,卖的是广告。这样的话结算...
1.借:应收账款贷:主营业务收入应交税金/应交增值税/销项税额2.借:其他应收款贷:银行存款退回时,做相反分录借:银行存款贷:其他应收款
开出发票但未收到款借:应收账款--XXX贷:主营业务收入结转成本:借:主营业务成本贷:库存商品--XXXX问题补充:我们不是卖实物的,所以没有增值税,卖的是广告。这样...
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