1,销售时,借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
2,结转时:借:主营业务收入
贷:库存商品
冲红时借:银行存款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税-销项税额(红字)
借:库存商品
贷:主营业务成本
一、发票因购货单位信息输错的除要提供证明原件之外,还需提供购货单位的税务登记证复印件.
二、销货方将购货方名称开错,如应开给A公司却开给了B公司的,需发票上开具公司名称的企业出具一份证明,说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务,并承诺此发票为认证抵扣;实际应接收发票的购货方出具一份证明,说明公司向销货方购买货物,未收到发票.
三、购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章.
四、发票单价、数量、品名等开具错误的,除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章.
五、发票重复开具的,除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件.
扩展资料:
由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:
1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.
发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案.
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跨年红冲的费用发票的话,其实居然是跨年就涉及到调整,最早到以前年度,一般需要通过以前年度损益调整科目进行做账。
贷:应收账款冲回结转的成本:借:库存商品贷:以前年度损益调整结转未分配利润:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整(余额)企业发生跨年红冲发票事项的,应根据...
负数或红数应交税费---应交增值税--销项税额负数或红数开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。(一)收到退回的发票联、抵扣...
再根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认收入的,可以直接根据蓝票进行账务处理。(2)受票方已根据错误发票确认成本的,应先以红票为原始凭证做红冲分录,再根据蓝票做正...
银行账是按照实际收到的款项做收入,实际付出的款项做支出,与发票冲红没有关系。2019年12月收到货款30万,银行存款日记账借方登记30万元,2020年1月收到货款60万元,在银...
没按其要求备注,这月已开红字发票和重新开票,金额都不变,请问如何做分录——这样可以不做分录。把发票附在其他的收入记账凭证的后面即可。红字发票如何做账分录:...
全部都红字冲回,包括进项税,再按正确的做账。在增值税申报表里可以申报进项红字
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