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​未开票收入如何申报增值税(未开票收入如何申报增值税)

作者:企业好帮手
时间:2022-05-29 12:33:07  浏览量:
[ 企业好帮手导读 ] 未开票收入如何申报增值税答:比如你有10万的未开票收入,可以将未开票收入填在(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率) 下的"税控器具开具的普通发票(专用发票)不含税销售额"这栏比对规则:1.当期开具的增值税专用发票金额应小于或者等于申报表填报的增值税专用发票销售额.2.当期开具的增值税普通发票金额应小于或者等于申报表填报的增值税普

未开票收入如何申报增值税

答:比如你有10万的未开票收入,可以将未开票收入填在(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率) 下的"税控器具开具的普通发票(专用发票)不含税销售额"这栏

比对规则:

1.当期开具的增值税专用发票金额应小于或者等于申报表填报的增值税专用发票销售额.

2.当期开具的增值税普通发票金额应小于或者等于申报表填报的增值税普通发票销售额.

3.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏(货物及劳务列+服务、不动产和无形资产)本期数≥第2栏+第3栏(货物及劳务列+服务、不动产和无形资产)本期数.

开票金额0<申报销售额10万

第一栏10万>2+3栏次 0

所以,能顺利通过申报比对.

如果次月10万元均补开开具了增值税普通发票,那么申报表不需要再重复申报这个10万.

纳税人需要注意什么呢?

不管你是一般纳税人还是小规模纳税人,你要明确这些内容.

1、你是按照纳税义务时间来申报增值税,开票并不是唯一标准,如果达到纳税义务时间,就算没有开票也要申报,这就是我们说的未开票收入申报.

2、进行未开票收入申报后,纳税人需要做好未开票申报的明细台账,这个是非常必要的,后期补开了多少发票直接从台账中减除,这样未开票的收入申报就非常清晰,不至于自己把自己搞混,在应对税务检查时候也能说的清楚.

3、未开票收入申报其实就是个时间差,不管怎么操作,税只能申报一次,绝对不可能重复申报,当期如果申报了,后期开票了就不可能再申报一次,肯定要想办法减除出来,就是这个道理.

以上就是会计小编为大家整理的关于未开票收入如何申报增值税?纳税人需要注意什么呢的全部内容了,小规模未开票收入如何申报?获取更多财务会计知识,请持续关注会计网站的更新!希望这些内容对大家有所帮助!

网友对​未开票收入如何申报增值税的相关评论

网友:汉888

  未开票收入如何申报增值税?方法/步骤分步阅读1/7打开增值税电子申报系统,进入申报系统主界面,点击销项发票采集。2/7如果上月未开票收入,没有进行申报,本月正常开票...

15:10:7前回答 已被12631人点赞
网友:儒家分子1

  1、小规模纳税人申报表填写。小规模纳税人增值税申报表相对简单,未开具发票收入直接填入第一栏次,分清楚是属于货物劳务还是属于服务、不动产和无形资产。第一栏次包...

23:41:38前回答 已被83759人点赞
网友:欧甜手作

  收入一起合并到第2行“应税货物销售额”。未开票会计分录与开票分录一样做,为了区别开票分录,最好在摘要栏中注明未开票销售字样,在增值税纳税申报时,未开票收入填写...

20:15:6前回答 已被95627人点赞
网友:李i林家

  开票数据同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额.比如,上述116的未开票申报,次月又开具了发票.同时当月还有200的不含税开票收入.那么申报表填表如下:增值税申报比对...

8:4:43前回答 已被55739人点赞
网友:用户9830028308671

  申报表中有一栏就是填不开票收入的,实在不行问一下税务局大厅的导税人员。

13:5:34前回答 已被57147人点赞
网友:C级/C级长轴距888

  收入,借:现金等贷:其他业务收入贷:应交税费-应交增值税-销项税额。至于申报,进...--“保存”,然后打开“附表一”,此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”,点击“保...

13:38:38前回答 已被73289人点赞
网友:金杯888

  

3:46:29前回答 已被16649人点赞
网友:zx9917

  

23:40:11前回答 已被56923人点赞
网友:宝骏RS-3888

  

13:38:40前回答 已被54918人点赞
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