应交增值税有一分钱的余额怎么办，数豆子为大家整理了如下内容。
应交增值税有一分钱的余额怎么办答：通过以下分录调整：
借：财务费用--结算尾差0.01(红字金额)
贷：应交税费--应交增值税0.01(红字金额)
也可以放在账上不做处理，也许下次就可以找平；1分钱做到营业外支出里去。
一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。
应交增值税的计算方法答：应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据"增值税纳税申报表"计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据"增值税纳税申报表"中"简易征收办法计算的应纳税额"填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据"增值税纳税申报表"填报该指标时还应扣除"应纳税额减征额"。
(4)小规模纳税人企业，可根据"增值税纳税申报表"中"本期实际应纳税额"填报。
计算公式：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
当应交增值税有一分钱的余额的时候怎么办，再阅读完了本文之后，大家应该都清楚了吧，我们可以在财务费用下新设一栏明细账目，如果嫌麻烦的话，也可以下次做账时，记到营业外收支，这样就可以啦。数豆子持续为您更新，欢迎关注。
通发以下分录调整:借:财务费用——结算尾差0.01(红字金额)贷:应交税费——应交增值税0.01(红字金额)
借:未交增值税贷:转出多交增值税
4.下月交上月增值税(如有):借:应交税费-未交增值税(等)贷:银行存款5、解释:无论是进项大于销项,还是销项大于进项,月末经会计处理后,应交税费-应交增值税二级科目余额为...
应交税费——未交增值税",其抵减的销项税额不能抵减一般计税方法的销项税额,所以没有按照财会〔2012〕13号规定的,在"应交税费——应交增值税"增设&qu...
当月缴纳后,留有应交税金借方余额一分钱,下月补提一分的差额即可
借:主营业务税金及附加(或管理费用)0.01贷:应交税金0.01
既然是贷方余额一分钱,下月缴纳增值税时多交一分钱就平了。
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