小规模缴税没计提可以吗(小规模缴税会计分录)

小规模缴税没计提可以吗，关于这个内容，数豆子整理如下资料。

答：没有计提直接缴纳是可以的，但是对于会计处理来说不算很规范。如果忘记计提也可以补计提，相关的会计处理如下：企业所得税按当期企业的利润总额计提

借：企业所得税

贷：应交税费--企业所得税

如果涉及补提去年企业所得税，分录如下：

借：以前年度损益调整

贷：应缴税费-所得税

借：应缴税费-所得税

贷：银行存款或者现金

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。

结转应交增值税

借：应交税金-应交增值税销项税

贷：应交税金-应交增值税进项税-应交税金-未交增值税

缴纳时：

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款/现金

少计提增值税，要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。

交企业所得税时，发现少算增值税即：

借：应交税法-应交增值税-已交增值税，

贷：银行存款

这样，帐上体现的是应交税法--应交增值税是借方

因此，要补提增值税，做：

借：商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)

贷：应交税费--应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)

通过以上的内容介绍文解答了："小规模缴税没计提可以吗？"这个问题，，在实务操作中根据不同的调整情况，需要不同的账务处理方式，大家一定要根据自身公司实际情况来规范准确的进行会计核算，如果你还想了解更多，请持续关注我们。

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