收到跨月的费用发票如何入账，数豆子为大家整理了如下内容。
收到跨月的费用发票如何入账？上月收到货物的时候，应该暂估入账
借：库存商品
贷：应付账款
收到发票时，用红字冲掉以上分录
借：库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
会计审核费用报销单的注意事项
第一"费用报销单"后附件发票类，应审核以下几点；
(1)发票上公司基本信息完整；
(2)报销金额及发票金额是否一致，报销金额不能小于发票金额；
(3)开票日期不可跨年；
(4)开票内容是否与实际相符；
(5)如税局代开发票则需附带完税凭证；
(6)发票专用章应与开票信息一致；
(7)网上查询发票真伪；
(8)需清晰公司企业性质，如简易征收企业只可收普通发票。
实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项第二若费用报销单无法提供发票，则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明，由本人及部门领导在收据后面签名确认，如遇到劳务费及其他行政支出，还需由人事行政部领导签名确认。
实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项
第三借款单据应注意以下方面：
因工作需要向公司暂支借款，需填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。
实际工作中财务人员日常审批费用应注意事项
第四一般情况下，财务会计应将复核后的费用报销单，上报财务经理、副总经理及总经理签字审批，领导全部签字后则视为同意财务部付款(如遇紧急需用资金情况，需电话请示领导)。
收到跨月的费用发票如何入账？综合以上内容所述，其实企业在收到跨月的发票应当是由红字冲销之前做的暂估入账的分录，相关的会计分录是可以通过库存商品和应交税费的科目核算的，如果你们对此上文整理的分录资料有什么疑问，小编老师建议你们都可以来本网站上搜索学习，对你们一定会有所帮助的。
10月份:借银行存款54000,其他应收款-甲公司4500贷主营业务收入50000,应缴税费-增值税850011月份:借银行存款4500贷其他应收款-甲公司4500
除外,如果是年度报表的话调出。借:预付账款贷:原材料/库存商品——暂估3、次月初冲掉暂估数:借:应付账款贷:原材料/库存商品3,受到发票时处理:借:原材料/库存商品借:...
对于跨月的作废发票,其账务处理呢如下:1、红字发票会计分录:借:应收账款(红字)贷:主营...”科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按应支付的相关税费和其他费用。⑤将债权...
费用发票跨月退回了,如果没有做账,退回就好了,不用账务处理。如果已经做账了,已做账的凭证是不能退回,只能由对方开红字发票冲销红字发票的分录与原发票的借贷方向相反...
付款做时:借:预付账款(应付账款…)贷:银行存款(应付票据…)收到材料,做暂估借:原材料贷:应付帐款-暂估入账(…)收到发票,先红冲暂估材料款凭证借:原材料红字金额贷...
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