跨年发票冲红做账处理，数豆子为大家整理相关内容如下。
跨年发票冲红做账处理答：抄税时需要带红字发票去，账务处理的分析如下：
一、销方跨年开具的红字发票的账务处理：
1、红字冲回前期开具的发票：
借：银行存款/应收账款(红字)
贷：主营业务收入？(红字)
应交税费-应交增值税(销项税)(红字)
2、重新开具发票：
借：银行存款/应收账款(蓝字)
贷：主营业务收入？(蓝字)
应交税费-应交增值税(销项税)(蓝字)
根据《增值税专用发票使用规定》第十二条规定：销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货，在购买方已将发票联和抵扣联作账务处理的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》，送交销售方作为开具红字专用发票的合法依据，销售方在未收到证明单以前，不得开具红字专用发票。
跨年发票冲红的处理方式是怎样的？1丶三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明
"作废"字样后，重新开具销售发票。
2、对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。
3、销货方开出发票，且已将抵扣联和发票联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证，应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，然后开具蓝字发票；购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。
1、按照企业会计制度和税法的规定,开红票冲销售要体现本会计报告期,既要冲减本月的商品销售收入。2、会计分录:借:应收帐款-某购货单位(-)62307.69贷:应缴税金-应交...
跨年发票冲红操作办法:在开票系统填写红字发票信息表,提交税局审批,通过之后根据通知单号码录入开具负数发票。开具的销项负数发票账务处理是,借:主营业务收入,应交税费...
处理:借:以前年度损益调整应交税费-应交增值税贷:应收账款3.同时做冲回成本的账务处理:借:库存商品贷:以前年度损益调整4.注意,由于是以前年度的发票冲红,必须使用“以...
借:主营业务收入应交税费——增值税——销项税贷:应收账款、银行存款借:库存商品贷:主营业务成本
可以跨年开具红字票。但跨年后系统无法找到原来对应的蓝字票,你可以在提示未找到后...备注栏内需写清原发票号,因为发票的认证期限是90天,所以跨年度不影响红字发票的开...
2564.1(红字)应交税费-应交增值税(销项税)435.9(红字)在做正确的蓝字发票借:应收账款3000贷:主营业务收入2564.1应交税费-应交增值税(销项税)435.9一红一蓝...
发票借:应收账款退票的不含税数负数贷:以前年度损益调整退票的不含税数负数应交税金-应交增值税-销项税额负数2、冲回12月份结转成本借:库存商品根据14年12月当...
应交税金-应交增值税-销项税额正数结转成本(略)应该注意你11年的退票是否产生增值税额和所得税额,如果产生还需调整!退票发生在次月以后的专用增值税发票,需要...
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