应付账款如何对账，财务人员经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：
1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，应分情况进行处理。
6、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。
7、采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，账面上却没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。
8、为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。
应付账款涉及到的会计分录有：
1、购买材料，未付款：
借：原材料
贷：应付账款
2、支付前期货款：
借：应付账款
贷：银行存款
3、应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
以上就是数豆子为大家整理的关于应付账款如何对账的全部内容了，不知道你是否都了解了呢，希望通过本文能让你有所收获。
应付账款的账务处理
应收账款对帐流程1、对于需要对帐的客户,由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。2、会计开具对账函
要做借:银行存款贷:应收账款---客户(应收单位),一般是收款、或付款时就对应做应收账款、应付账款的帐,如果当时没做,攒到月底一起做时,就得拿着银行的对账单核对收款到款...
1、明确双方权利义务;2、形成催款凭据;3、防止账务做错。对于合并范围内的单位对账的另一个目的是为了合并时能够相互间往来完全抵销。
可以在总账辅助查询个人查询里查。里面既可以应收明细也可以查应付明细,也可在明细里输入客户名称查
涨跌情况,和仓库、生产了解供货质量等情况。还有就是和供应商对账,保证采购单开具...管理不好的光改错单据就能烦死)。最后每月出一下应付账款的报表,可以适当分析一下...
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