应付账款少于发票金额得如何处理，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
发票开票金额少于实际支付的金额这种现象，在当今社会上很少发生，有时也可能是当事人不注意或一时疏忽造成。记账只能按照发票的金额来记，至于多支付的现金由当事人承担，或者由当事人前去更换发票。
(1)如果未支付的5元以后需要支付的话
借：原材料(或库存商品)
贷：银行存款等
贷：应付账款
(2)如果5元不需要支付了
借：原材料(或库存商品)
贷：银行存款等
贷：营业外收入
(3)还可以在发票上注明实际付款金额，会计分录
借：原材料(或库存商品)
贷：银行存款等
一、根据发票入账固定资产，并挂往来(假设用应付账款科目下设置供货商)
借：固定资产
贷：应付账款
二、根据银行回单消往来(如果是现金，则需对方收据)
借：应付账款
贷：银行存款
三、付清货款
借：应付账款
贷：银行存款
应付账款少于发票金额得如何处理的全部内容小编已经在上文中介绍完毕了，如果你们还有什么其他的财务相关的疑问，可以进入数豆子的官网咨询了解，我们有专业的老师为你在线答疑。
预付账款要不回来发票怎么办
如果一开始就谈好是4800,仅仅是发票多开了,那可以直接按照4800入账,分录就按照4800做;如果是后期谈的折让,那可以凭借双方协议把差额作为营业外收入。
已经预估入账,计入应付账款科目。现在发票开回来了,收到发票时,应该按预估凭证的分录,填写红字金额,把预估数冲销,然后按发票数据编制记账凭证。
没有开发票不能记应付账款,只能记预收账款。只有开了发票才能登记应付账款。你既然记了应付账款那开了发票后,把原来登记的应付账款红冲,然后按发票金额登记入账。这样...
就是说应付账款是253元,你们付了200元,53冲销财务费用就好了。借:应付账款253贷:银行存款200财务费用53
最简单的方法就是把上个月做的凭证冲销掉,然后根据发票做正确的凭证就可以了。
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