红字发票怎么做进项税的分录，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
答：购货方根据对方开具的红字发票入账。会计分录：
借：银行存款等
贷：库存商品等
应交税金--增值税(进项税转出)
或者
借：库存商品等(红字)
应交税金--增值税(进项税额)(红字)
贷：银行存款等(红字)
二、其他说明
1、根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。
2、对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。
3、销货方开出发票，且已将抵扣联和发票联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证，应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，然后开具蓝字发票；购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。
好了，不知道以上小编给大家介绍的内容，各位是否都真的了解清楚了？如果你们对其他会计问题搞不清楚的，都可以来咨询我们的老会计答疑，我们将会有专业的答疑老师为你解答!
应该是开出红字发票通知单当月就做进去,我们这边税务也是这样要求的,你可以先用红字发票通知单入账等对方把发票拿来时再放进凭证里
可以和供货商联系一下,如果红票开出来了只是没有送过来,你可以做进项税转出分录了等票到后附在会计凭证上。如果还没有开出则不做转出分录。
跟这个供应商以后还有往来交易吗?如果有的话,就在以后交易中再处理吧。。
开红字发票冲减销售收入.其会计处理是:借:产品销售收入应交税金——应交增值税(销项税额)贷:应收账款2、你说的不属于增值税进项税转出进项税转出举例:...
如果是全部退货,并且没有跨月购货方除退回专用发票的发票联和税额抵扣联外,不须做任何处理若跨月了就直接用红数冲减原采购分录即可。红字发票不必再拿去认证了
购货方收到红字发票后,应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减,造...处理方法:购货方应按规定进行帐务处理并抵扣进项税额,然后进行退货处理,到主管税务...
就一分钱,还按原来科目做一笔分录就可以了
(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款...
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