旅行社差额征税的会计分录怎么做，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。
取得收入：借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费----应交增值税(销售税额)含税收入/(1+6%)*6%
门票等可以从销项税额中扣减的项目
借：主营业务成本
应交税费----应交增值税(营改增抵减的销项税额)支出可抵减金额/(1+6%)*6%在纳税申报表中按抵减的销售额列示。
贷：库存现金
【旅行社差额征税的会计分录的相关问题】：
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。
所以本人对小规模纳税人的处理，认为是这么处理
取得收入：借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费----应交增值税(收入-允许扣除项目)/(1+3%)*3%
发生的门票等的支出：
借：主营业务成本
贷：库存现金
旅行社差额征税的账务处理
因此,对于营改增后旅行社差额征税会计分录,如下:实行差额征收计税方式的企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,支付差额时借:应交税费——应交增...
假如公司开具10000普通发票,然后需要支付订房及机票款等8000元,按照差额征税开票功能我们收取的税金是(10000-8000)/(1+3%)*3%=58.25元1.借:应收账款(银行存款)1000...
因此,对于营改增后旅行社差额征税会计分录,如下:实行差额征收计税方式的企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,支付差额时借:应交税费——应交增值...
请根据税控系统本期实际销售额填写)应交税费-应交增值税1019.42(不一定是这个数,请根据税控系统本期实际税额填写)因满足小微企业增值税税收优惠政策财税〔2014〕7...
小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。销售实现收入时计提增值税:借:银行存款贷:主营业务...
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