怎么写住宿费进项税额转出的分录处理,住宿费当月抵扣进项转出账务如何处理?

当我们出差时，发生的住宿费是可以进行报销的，必须要有住宿费发票，对其也可以进行抵扣的，具体的还是要根据实际情况做账，比如出差的一般纳税人要根据6%的税率进行抵扣，设置借方管理费用、应交税费，贷方库存现金等科目核算，那是小规模该怎么做账，不明白的就来看下文怎么写住宿费进项税额转出的分录处理费讲解。

住宿费进项税额转出的账务处理

一般纳税人企业取得的住宿费专用发票，需要根据实际情况来判断是是不是可以抵扣，比如是公司员工出差时住宿费的进项发票，是可以抵扣进项税额的，如果是属于福利费的进项发票，则不能抵扣进项。如果已经认证的进项需要转出时，做如下分录，

借：管理费用—住宿费等，

贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出。

住宿费专业发票可以抵扣的分录

1、这样的住宿费专用发票可以抵扣:

公司员工出差,收到小规模纳税人酒店自行开具的"住宿费"增值税专用发票可以按照3%进行抵扣.

借:管理费用-差旅费

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:库存现金

2、这样的住宿费专用发票可以抵扣:

公司员工出差,收到一般纳税人酒店自行开具的"住宿费"增值税专用发票可以按照6%进行抵扣.

借:管理费用-差旅费

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:库存现金

上文小编已经将怎么写住宿费进项税额转出的分录处理的内容做了说明，大家仔细看看，根据自己的实际情况来进行处理，对此还有什么问题的就领取文中的卡片来学习，会对大家的做账能力有所提升的。