给供应商支付货款分录如何做,支付货款时少付的部分如何该如何做会计分录呢？

给供应商支付货款分录如何做，好多小伙伴都不太清楚，今天小编来为大家进行讲解，给供应商支付货款首先通过原材料和应付账款做购买货款分录，其次是通过应付账款和库存现金做支付货款分录，更多精彩资料，都在给供应商支付货款分录如何做这篇文章中。

给供应商支付货款的账务处理

1、企业向供应商购买货物且取得对应发票时：

借：原材料(或库存商品科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款——供应商名称

2、企业现金支付货款时：

借：应付账款——供应商名称

贷：库存现金

少付供应商货款的账务处理

1、少付的应付账款的账务处理是：

(1)继续支付给供应商的应付款的账务处理：

借：应付账款

贷：银行存款

(2)查明确实无需支付了的应付账款的账务处理：

借：银行存款

贷：营业外收入

2、少收的货款账务处理

(1)向客户追回少收的应收账款的账务处理：

借：银行存款

贷：应收账款

(2)对于确实收不回的应收账款，确认坏账准备的账务处理：

借：资产减值损失

贷：坏账准备

计提坏账准备时：

借：坏账准备

贷：应收账款

通过上文的阐述，大家对给供应商支付货款分录如何做还有什么疑问吗?有疑问的话可以点击上方卡片，上方卡片都是会计做账所需要掌握的知识点，你还不快快行动起来吗，快去领取，学会做账都不怕。