发票冲红怎么做账,增值税红冲发票怎么做账

　　借：银行存款(红字)

　　贷：主营业务收入(红字)

　　贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

　　重新入账

　　借：银行存款

　　贷：主营业务收入

　　贷：应缴税费-增值税-销项税

　　冲本年利润

　　借：本年利润(红字)

　　贷：主营业务收入(红字)

　　贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)

　　重新结转本年利润

　　借：本年利润

　　贷：主营业务收入

　　贷：应缴税费-增值税-销项税

　　由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证，发票在180天的认证期内)，具体情况如下：

　　因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

　　因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

红字发票申请单开具操作：

　　1、进入开票软件后后点击“发票管理”，在屏幕最上面一行菜单栏点击“红字发票申请单” →“申请单填开”。

　　2、如是销方，选择二、销售方申请，理由根据您的情况来选择：因开票有误购买发拒收的：指的是您的发票已交给过购方，购方退回来的(同时让购买方出具购方证明);因开票有误尚未交付的：指的是您自己发现此发票开错了等原因，还没有交给购方的情况。

　　如是购方，选择一、购买方申请，如选择已抵扣，发票代码和号码不需要再填，直接点确定即可;如选择未抵扣，再选择相应的原因。

　　3、根据实际情况开具，并在红字发票申请单填开界面输入联系电话和申请理由。

　　4、将该申请单打印出纸质文件一式两份，并加盖公司公章。

　　5、 将电子申请单导出至U盘根目录

　　6、将已盖公章的两份纸质申请单、存放电子申请单的U盘及相关资料(具体咨询所属税务局)带至所属税局审批。