利润分配会计处理(私人打钱至对公账户怎么做账)

利润分配会计处理

　　一、企业应设置“本年利润”科目，每期期末结转损益类科目(收入、费用、利得、损失)至本科目，损益类科目余额均为零。

　　账务处理为：

　　借：本年利润

　　贷：费用类科目

　　借：收益类科目

　　贷：本年利润

　　将“本年利润”余额转入至“利润分配-未分配利润”，年末“本年利润”科目余额为零。

　　“利润分配”贷方余额表示实现净利润，借方余额表示净亏损。

　　二、公司实现净利润，按照10%提取法定盈余公积，根据企业规定提取任意盈余公积。

　　账务处理为：

　　借：利润分配-提取法定盈余公积

　　贷：盈余公积-法定盈余公积

　　借：利润分配-提取任意盈余公积

　　贷：盈余公积-任意盈余公积

　　但应注意：如果法定盈余公积累计余额达到注册资本50%，可以不再计提。

　　三、根据股东协议分配给股东或投资者股利，账务处理为：

　　借：利润分配-应付股利

　　贷：应付股利

　　四、盈余公积可以弥补亏损，账务处理为：

　　借：盈余公积

　　贷：利润分配-盈余公积补亏

　　五、年度终了要将“利润分配”科目的其他明细科目，结转至明细科目“未分配利润”中。

　　账务处理为：

　　借：利润分配-未分配利润

　　-盈余公积补亏

　　贷：利润分配-提取法定盈余公积

　　-提取任意盈余公积

　　-应付股利

　　“利润分配-未分配利润”科目贷方余额表示历年累计的未分配利润，供以后年度分配;借方余额表示历年累计的净亏损，留待以后年度弥补。

私人打钱至对公账户怎么做账

　　私人打钱至对公账户非现金业务：

　　1、发货开票后确认收入处理：

　　借：其他应收款-(私人名)

　　贷：主营业务收入

　　应交税费-应交增值税(销项税)

　　2、款项私人户转入公司后收回银行回单时：

　　借：银行存款

　　贷：其他应收款-(私人名)

　　现金业务

　　1、发货开票后确认收入处理：

　　借：应收账款-某某公司

　　贷：主营业务收入

　　应交税费-应交增值税(销项税)

　　2、款项私人户转入公司卡：

　　借：库存现金

　　贷：应收账款-某某公司

　　私人转公账是可以的。做帐的话，要看有没有发票，有就正常做，没有就是借款了，借：银行存款，贷：应付帐款。可以直接存现，就写备用金。

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