1、进项税的转出是:经过税务部门核实进项税发票后,会计作如下分录:
借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税;贷:应缴税费-应缴增值税-进项税额
2、销项税的转出是:先经过税务部门录入销售发票和核实收入后,会计作如下分录:
借:应缴税费-应缴增值税-销项税额;贷:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
3、月末结转:
借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项税大于销项税为红数);贷:应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数).
不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,交税的分录都是一样的,只不过在计算增值税时有差别.
分录如下:
借:应缴税费--应缴增值税--已交增值税
贷:银行存款
一般纳税人转出及支付增值税:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
小规模销项税额转出会计分录如何处理?整体上来说,根据小编老师针对小规模纳税人企业的相关销项税转出的账务处理,相信大家对通过转出未交增值税的科目来核算都有一定的认知,如给你们对于公司的增值税申报的会计分录的资料感兴趣,不妨来我们网站上搜索相关的资料学习或者观看视频.
小规模转出未交增值税会计分录
小规模纳税人销售免税的农产品,会计分录如下:借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费...“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细...
销售货物借:应收账款等科目贷:主营业务收入应交税费--增值税---销项税额缴纳时借:应交税费--增值税---已交税金贷:银行存款小规模纳税人不得抵扣进项税额。
销项税额。直接减免增值税的会计处理1.小规模纳税人直接减免增值税的...贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)结转免税产品(商品)销项税额时,作会计分录如下...
会计分录如下:借:主营业务成本贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)按照增值...销项税额)同时,再将销项税额中的金额作为应免征的税额进行结转,会计分录为:借:应交...
分录如下:借:应缴税费——应缴增值税——已交增值税贷:银行存款一般纳税人转出及支...对小规模纳税人适用的税率称为征收率。考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不...
你的分录正确之后结转本年利润借:主营业务收入349514.56+5000贷:本年利润349514.56+5000借:本年利润1806.64贷...
“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细...贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回,做相反的会计分录。...
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