答:跨月红冲发票报税:企业按照红字冲减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.
用一份红字发票记账联做账冲减
借:应收账款等科目(红字)
贷;主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
在用正确的一份蓝字发票记账联做账
借:应收账款等科目
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
和普票不同,专票可不"随便",不能登录系统就马上去冲红,你先要搞清楚应该是谁开具红字发票?根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条规定……
(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
情况1:购买方开红字发票,同时上传《信息表》
这种情况是建立在:购买方已经将专票抵扣了.或者购买方还没将专票抵扣,但是抵扣联无法退回了.
情况2:销售方开红字发票,同时上传《信息表》这种情况是建立在:专票还没交给购买方或者购买方还没将专票抵扣,同时将发票联和抵扣联退回.
搞清楚是哪种情况,就可以在税盘中进行操作了.
以上详细介绍了跨月冲红的发票本月的税如何报,也介绍了跨月的增值税专用发票怎么冲红.作为一名财务人员,要非常的清楚,跨月冲红的发票本月的税的申报方式如本文所示.会计人员需要不断的增长自己的会计知识,本平台将为喜欢学习的会计人员提供帮助.
增值税专票开红票,一般没有认证开票方申请《开具红字增值税专用发票信息表》,认证后是认证方也就是购买方申请《开具红字增值税专用发票信息表》。认证方做《开具红字...
发票开错了,开红字发票冲销是正常处理,但是必须取得税务机关审批盖章的《开具红字发票通知单》,没有什么影响,更不会重复纳税,税务局不会因为单位开具红字发票查账的,查...
跨月了是必须缴税了才冲红的!如果你不想缴税,只有一个办法,那就是你家自己开税局!
申请增值税发票跨月冲红发票,重开的时候,不需要收回原来开的发票。直接开出新的红字发票即可。
你要先开了红冲的发票。然后再开一次要重新给顾客的发票。这样两张发票的金额的抵消的,报税的时候就不用交税了
1、不需要收回。冲红就是因为不能收回才需要开红字发票的。2、开了红字发票后,一定要把发票联、抵扣联给对方,由对方冲减进项税、销售方冲减销项税。
一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。一、普通发票跨月冲红步骤:带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去...
你现在不能开红票,你可以要求对方提供其税务部门开具的《开具红字增票通知单》后,根据通知单的内容开具。没有通知单不得开具红票。
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