财务处理的分录为:
借:管理费用
贷:银行存款
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入
应做成
借:管理费用--其他费用
贷:库存现金
借:应交税金-应交增值税-减免税额
贷:管理费用--其他费用
小规模企业购买购买金税盘的发票不需要认证.
一、会计处理
小规模纳税人购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记"固定资产"、"管理费用"等科目,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额(全额抵减),借记"应交税费--应交增值税"科目,贷记"营业外收入"科目.
二、申报表填写
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
小规模购买金税盘会计分录怎么处理?根据上文小编老师阐述的内容,我们都知道小规模纳税人企业如果需要申报金税盘费用抵扣,先是按照正常的应纳税额申报然后再申请减免税控,退回来的税款可以计入营业外收入的科目核算,更加具体的内容都在本网站上,大家有空感兴趣的话都可以来借阅.
可以全额抵扣。1、设备①购入时:借:固定资产贷:银行存款(应付账款)②按规定抵减的增...小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关...
则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为:借:固定资产(或管理费用)贷:银行存款(或现金)二、小规模纳税人购买金税盘的会计分录,没有收入怎样抵扣分录:...
银行存款(现金)小规模,那时候就可以自动抵减税款了,此金额未抵减就一直挂着:应缴税费_应交增值税_减免税款贷:营业外收入_政府补贴收入一般纳税人:借,因此税务申报表中有...
借:固定资产低值易耗品管理费用贷:银行存款(现金)小规模:借:应缴税费_未交增值税贷:营...
企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。购买增值税专用技术设备时:借:管理费用贷:库...贷:应交税费-减免税根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》(财会[2012...
您好,购入时借管理费用,办公费贷银行存款抵扣时全额抵扣,不用认证,借应交税费贷管理费用
会计处理:1、购买增值税税控系统专用设备(含税价)借:管理费用等贷:银行存款借:应交...小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本...
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