根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
实行增值税专用发票与普通发票不同,不仅具有商事凭证的作用,由于实行凭发票注明税款扣税,购货方要向销货方支付增值税.它具有完税凭证的作用.更重要的是,增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来,保持了税赋的完整,体现了增值税的作用.
对于增值税专用发票通常有两种称呼,以"十万元"为例,分为:"十万元版"和"限十万元版".其中,"十万元版"不含税价款可超过人民币十万元,而"限十万元版"不含税价款不得超过人民币十万元.在日常工作中,要注意区分.
开票时,发票的抬头要与企业名称的全称一致,2017年7月1日以后,增值税发票必须要有税号,不符合规定的发票,不得作为税收凭证.
对方发票已抵扣怎么开红字?整体上来说,购买方取得专票后需要开具红字发票处理的介绍小编老师在上文中都已经介绍了,相信大家看完后对此都有所理解;其实购买方可以在系统上开具信息表,然后销售方开具红字发票后可以同信息表一同入账处理,如给你们还想学习更多的会计知识就来本网站上吧.
对于对方已抵扣发票,开红字时不需要收回原蓝字发票。但是应将红字发票对方的客户联送达到对方手中,以免发生差错。
111发票认证抵扣了没有关系的,222开出后会自动冲减111的(申报表上进项转出栏会出现222的数字)。你还要开一张正确的发票333给对方,因为你开222发票把111冲了,等于对...
因为购货方已经抵扣税款,所以只能由购货方开红字申请单,由购货方税务部门开红字通知单,再由购货方将通知单交给你方开红字发票.还有,如果对方已经抵扣肯定已经跨月了,因...
由对方在开票系统中填写红字发票信息表,销售方下载红字发票信息表并开具红字发票,然后把发票联和抵扣联是给购买方做进项税转出的附件。
由购货方向税务局提出申请,开具红字发票通知单,因为他已经认证了,所以必须由购方税务局提出申请
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