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补提递延所得税资产会计分录(计提递延所得税资产会计分录)

作者：企业好帮手

时间：2022-05-23 09:06:35 浏览量：次

[ 企业好帮手导读 ] 补提递延所得税资产会计分录答:(一)企业在确认相关资产、负债时,根据所得税准则应予确认的递延所得税资产,借记本科目,贷记"所得税--递延所得税费用"、"资本公积--其他资本公积"等科目.(二)资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于本科目余额的,借记本科目,贷记"所得税--递延所得税费用"、"资本公积--其他资本公积"等科目;应予确认的递延

补提递延所得税资产会计分录

答:(一)企业在确认相关资产、负债时,根据所得税准则应予确认的递延所得税资产,借记本科目,贷记"所得税--递延所得税费用"、"资本公积--其他资本公积"等科目.

(二)资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于本科目余额的,借记本科目,贷记"所得税--递延所得税费用"、"资本公积--其他资本公积"等科目;应予确认的递延所得税资产小于本科目余额的,做相反的会计分录.

(三)资产负债表日,预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的,按应减记的金额,借记"所得税--当期所得税费用"、"资本公积--其他资本公积"科目,贷记本科目.

递延所得税资产的基本内容:

递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的,可抵扣暂时性差异是将来可用来抵税的部分,是应该收回的资产,所以对应递延所得税资产;递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的,对于影响利润的暂时性差异,确认的递延所得税负债应该调整"所得税费用".

以上详细介绍了补提递延所得税资产会计分录怎么做,也介绍了递延所得税资产的基本内容包括哪些.作为一名企业的财务会计,一定要非常的清楚,补提递延所得税资产会计分录应该如本文所示.如果你已经阅读了本文内容,还想知道更多一些,关注一下本平台相关内容吧.

网友对补提递延所得税资产会计分录的相关评论

网友：奔腾E01888

　　第三步:确定当期的所得税费用所得税费用=当期所得税+递延所得税费用-递延所得税收益确认所得税费用的会计处理:借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费——应交...

18:44:19前回答已被53431人点赞

网友：放眼看世界的虚伪3995120

　　去年亏损100,今年盈利100,补亏不需要补提递延所得税资产。税前弥补亏损,不是递延所得税的核算范围。递延税款科目的借贷方分别核算的内容是:借方核算(资产类):转回的应...

21:2:52前回答已被57411人点赞

网友：年华不忘初心

　　如果是补提上年度的,所得税费用应当通过以前年度损益调整科目。如果没有超过税务允许计提坏账准备的范围,则即使补提,也不用确认递延所得税资产。

9:54:49前回答已被26325人点赞

网友：风行T5888

　　不会,所得税费用科目下有两个明细科目,一个是当期,一个是递延所得税。你的调整在递延所得税下提现,不影响当期正常的集体。

8:46:11前回答已被69226人点赞

网友：四海九州频道

　　在本期发生了可抵扣暂时性差异转回即递延所得税资产发生减值借:所得税费用-递延所得税费用575贷:递延所得税资产575

6:30:43前回答已被23898人点赞

网友：用户52957261902

24:3:58前回答已被16551人点赞

网友：a你说是不是b

23:22:3前回答已被72151人点赞

网友：珍95582078

22:43:26前回答已被66594人点赞

网友：四川二流子从零学编程

2:24:35前回答已被33334人点赞

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