以前收到供应商的发票
借:库存商品-*** (蓝字)
借:应交税金-应交增值税-进项税 (蓝字)
贷:应付帐款-*** (蓝字)
收到供应商的红字发票后
借:库存商品-*** (红字)
借:应交税金-应交增值税-进项税(红字)
贷:应付帐款-*** (红字)
1、如果购买方未抵扣且发票未入账:
处理方式:销售方收回发票全部联次,在税控系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),使用信息表编号开具对应的红票,红票作为销售方记账凭证,无需交给购买方.
2、如果购买方未抵扣但已经入账
处理方式:已经入账无法收回发票全部联次,由购买方在系统中填开《信息表》,选择购买方-未抵扣,销售方使用信息表编号红票,开具后发票联与抵扣联交给购买方作为冲回成本的凭证,记账联作为销售方凭证.
退货收到红字发票如何做账
借:xxxx (红字)
贷:应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 (红字)
再做
借:库存商品(红字)
借:应交税金-进项税额(红字)
贷:预付账款/应付账款(红字)
收到货款后,
借:银行存款
贷:预付账款/应付账款
关于采购红字发票如何做账先到这里,如果企业有收到红字发票的话,就可以按照本文介绍的分录来处理.如果是其他情况产生的红字发票,在做账上也有不一样的地方,财务人员记得要结合情况做好账务处理.
红字发票如何做账
负数或红数开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件...(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码...
根据红字发票做分录1、冲减收入借:应收账款-甲公司33930(红字)贷:主营业务收入-a产品10000(红字)主营业务收入-b产品18000(红字)主营业务收入-c产品1000(红字)。应...
已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具...
按照红字发票金额反向或者红字分录,按重新开具发票金额作蓝字分录。若金额一致,也可不作分录。
将开具的红票和对方退回的抵扣联一起作为附件,冲上次开票形成的销售收入。贷:主营业务收入负数应缴税金-增值税-销项税负数贷:应付帐款(相当于开红票退货,要退对...
没按其要求备注,这月已开红字发票和重新开票,金额都不变,请问如何做分录——这样可以不做分录。把发票附在其他的收入记账凭证的后面即可。红字发票如何做账分录:...
全部都红字冲回,包括进项税,再按正确的做账。在增值税申报表里可以申报进项红字
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